Formation : Comptabilité des Établissements de Microfinance

             L’école de la comptabilité NANTES

Des formations pour des comptables des banques et des établissements de microfinance.

Le métier de comptable dans un établissement de microfinance  présente de nombreuses spécificités par rapport au métier de comptable d’entreprise du fait pour commencer de la gestion des  crédits à la clientèle et de la gestion comptable des  dépôts.

D’autres spécificités concernent  la relation permanente avec la banque, la gestion spécifique de la trésorerie et des échéances, le hors bilan et un compte de résultat très spécifique.

Le compte de résultat d’un établissement de microfinance a une logique très spécifique.

Par ailleurs de multiples écritures sont comptabilisées directement par des applicatifs informatiques dont il faut bien maitriser les schémas comptables

Ce qui rend aussi complexe la trésorerie d’une microfinance de la clientèle des spécificités mises en exergue par des formations et des ouvrages dédiés depuis de très nombreuses années.

La comptabilité de la microfinance doit également permettre l’établissement de multiples états réglementaires destinés aux banques centrales.

Objectifs de la formation en comptabilité bancaire

Objectifs de la formation des comptables des IMF

S’approprier les principes généraux de la comptabilité des banques et des établissements de microfinance

Connaitre l’architecture du plan comptable des établissements de microfinance

Comptabiliser les opérations d’un établissement de microfinance

Savoir préparer les documents réglementaires dont le reporting prudentiel.

Module 1 : Introduction à la comptabilité bancaire

• Histoire et rôle de la microfinance

• Différences entre microfinance et finance classique

• Types de produits financiers (microcrédit, épargne, assurance, etc.)

Module 2 : Comptabilité générale et principes de base

• Notions fondamentales : actifs, passifs, charges, produits

• Plan comptable OHADA (ou local)

• Journalisation, grand livre, balance, bilan, compte de résultat

Module 3 : Spécificités comptables de la microfinance

• Enregistrement des microcrédits : déboursements, remboursements, intérêts

• Gestion des provisions pour créances douteuses

• Comptabilisation des subventions et dons

• Comptabilité des groupes solidaires et prêts collectifs

Module 4 : Suivi financier et tableaux de bord

• Analyse des flux de trésorerie

• Ratios financiers clés (PAR, ROA, ROE, ratio d’autosuffisance opérationnelle)

• Suivi de la rentabilité et du risque

Module 5 : Réglementation et audit

• Cadre réglementaire national et international (ex : BCEAO, COBAC, etc.)

• Normes prudentielles

• Lutte contre le blanchiment d’argent (LAB/FT)

• Préparation à l’audit interne et externe

Module 6 : Logiciels comptables et outils digitaux

• Présentation de logiciels adaptés

• Formation pratique avec enregistrement des écritures sur un logiciel

• Gestion électronique des documents et reporting

Séquence 1 : Les finalités et les acteurs de la comptabilité

• Définition et concept de la comptabilité
• Finalité de la comptabilité bancaire
• Comptabilité générale et comptabilité analytique
• Les informations comptables à présenter et les traitements comptables.
• La certification régulière et sincère des comptes par un ou plusieurs commissaires aux comptes.

Séquence 2 : La méthode et le modèle comptable

• La Loi bancaire, Le droit et la réglementation comptable
• Le plan comptable des établissements de microfinance
• La comptabilité d’engagements
• La distinction entre bilan et hors-bilan
• Les conventions et principes comptables
• Les organisations comptables centralisées ou décentralisées

Séquence 3 : Les particularités de l’organisation des banques et des établissements de microfinance

• Principe d’informations financières des établissements de crédit
• La communication à la banque centrale de divers états et situations comptables selon une périodicité et des conditions définies par elle.
• Comprendre les mécanismes comptables résultant de l’intermédiation financière
• Le plan comptable des établissements de microfinance
• La signification économique des bilans des banques et établissements de crédit
• Les obligations comptables résultant de la réglementation de la microfinance
• Les opérations de la clientèle (dépôts, crédits, services)
• La détermination du  coût du risque
• Les opérations de trésorerie des microfinances
• Le respect de la piste d’audit

Séquence 4 : L’enregistrement des opérations de l’établissement de microfinance

• L’enregistrement des dépôts de la clientèle sur les comptes à vue, les comptes d’épargne et les DAT
• Les crédits (l’ouverture du crédit, l’utilisation du crédit par le client, l’amortissement du crédit)
• La saisie des garanties reçues
• La facturation des services : formations, transferts de fonds, assurances, locations de coffres…
• Les moyens de paiement
• Le recouvrement des valeurs, les chèques à encaisser
• La comptabilité usuelle de l’IMF, les relations avec les fournisseurs et les clients, avec les salariés, les charges sociales, les achats et les ventes.
• L’enregistrement des promesses en hors bilan
• La Taxe sur la Valeur Ajoutée
• Les immobilisations corporelles et incorporelles
• Les états de rapprochement
• L’enregistrement des subventions obtenues

Séquence 5 : La préparation des états financiers et les travaux de fin d’exercice (inventaire)

• Les inventaires annuels
• L’ajustement des charges et des produits dans le temps
• Les dotations aux amortissements
• Le déclassement des crédits CDL Contentieux, douteux, litigieux
• Les abandons de créances
• Les provisions pour dépréciation des crédits
• Les autres types de provisions
• La PGRC Provision générale pour risque de crédit.
• Le FRBG – fonds pour risques bancaires généraux

Séquence 6 L’organisation du traitement de l’information comptable

• Le document de base : la pièce comptable
• L’archivage comptable
• Journal – grand livre – balance
• Le logiciel comptable
• La clôture et la réouverture des comptes

Séquence 7 L’élaboration des états financiers de synthèse

• L’établissement du bilan, du compte de résultat et de l’annexe
• La vérification des états financiers
• Les soldes intermédiaires de gestion
• L’interprétation des états financiers
• Les ratios de profitabilité et de rentabilité économiques et financiers

A propos de l’école de la microfinance

L’école de la microfinance a obtenu le logo QUALIOPI pour ses actions de formation

L’école de la microfinance est certifiée QUALIOPI

REMISE A NIVEAU EN COMPTABILITE

Pourquoi faire une remise à niveau en comptabilité ?

L’école de la microfinance organise chaque année plusieurs sessions de remises à niveau en comptabilité et à l’utilisation de l’outil de gestion Ciel Comptabilité. Ces sessions sont organisées à Nantes exclusivement en présentiel.

Les formations présentent un double objectif, d’une part de devenir professionnel en comptabilité et d’autre part vous perfectionner dans l’utilisation de Ciel Comptabilité

La formation remise à niveau en comptabilité par l’école de la microfinance est une formation dynamique et pertinente par petits groupes (3 stagiaires au maximum).

Une remise à niveau en comptabilité ne peut se faire qu’en présentiel

L’importance d’un cours en présentiel pour la remise à niveau en comptabilité

Dans le domaine de la comptabilité, vous devez préférer une formation en présentiel à une formation en ligne.

La remise à niveau en comptabilité concerne des personnes qui ont appris la comptabilité Bac comptable, BTS comptabilité et gestion, DUT finance comptabilité… mais qui n’ont jamais pratiqué ou n’ont jamais utilisé un logiciel de comptabilité.

Il est fondamental que la remise à niveau ait lieu en présentiel afin que le stagiaire puisse poser ses questions au fur et à mesure, puisse revoir à son rythme la comptabilité de l’entreprise, découvrir un logiciel. Seul e une formation en présentiel peut permettre d’acquérir le métier de comptable.

En cas d’erreur l’enseignant vous   corrige immédiatement et vous explique en quoi il faut

REMISE A NIVEAU EN COMPTABILITÉ

Plan détaillé de remise à niveau – Comptabilité générale (orientation opérationnelle, niveau notions de base)

1. Comprendre l’organisation comptable d’une entreprise
   ▪ Rôle de la comptabilité et obligations comptables légales
   ▪ Le Plan Comptable Général (PCG) : Les classes du plan comptable
   ▪ Les documents comptables obligatoires

2. Traiter les opérations courantes

2.1. Les achats / fournisseurs
▪ Enregistrement d’une facture d’achat
▪ Comptabilisation des remises, rabais et avoirs
▪ Enregistrement et contrôle de la TVA déductible
▪ Règlement des fournisseurs (espèces, banque, effets de commerce)

2.2. Les ventes / clients
▪ Enregistrement d’une facture de vente
▪ Comptabilisation des avoirs accordés
▪ Enregistrement de la TVA collectée
▪ Encaissements (espèces, virements, chèques, traites)

2.3. Les opérations de trésorerie
▪ Suivi du compte banque et établissement des états de rapprochement
▪ Suivi du compte caisse
▪ Établissement des prévisions de trésorerie

3. Suivre les charges et les produits

▪ Distinction charges / immobilisations
▪ Charges de personnel : salaires, cotisations sociales et fiscales
▪ Autres charges (frais de fonctionnement de l’entreprise)
▪ Produits courants (prestations réalisées, ventes de marchandises)

4. Enregistrer les opérations liées aux immobilisations

▪ Achat d’immobilisations corporelles ou incorporelles
▪ Calcul et enregistrement des amortissements
▪ Cessions d’immobilisations

5. Traiter les opérations de fin de période

▪Inventaire annuel

▪ Stocks : inventaire et valorisation

6. Établir les états comptables de fin d’exercice

▪ Bilan : (actif / passif) et analyse rapide
▪ Compte de résultat et soldes intermédiaires de gestion (SIG)
▪ Annexes comptables (principe et utilité)

7. Comprendre les opérations de clôture et d’ouverture

▪ Clôture annuelle : principes et étapes
▪ Report à nouveau et affectation du résultat
▪ Réouverture des comptes en début d’exercice

8. Suivi et contrôle

▪ Tenue du livre-journal et du grand livre
▪ Vérifications courantes (balances, lettrage, contrôle de cohérence)
▪ Outils numériques (logiciels de comptabilité)

Il existe beaucoup d’offres d’emplois en comptabilité

La comptabilité offre des emplois intéressants; Beaucoup de personnes ont étudié la comptabilité de façon scolaire mais ne peuvent tenir la comptabilité de l’entreprise laquelle utilise un logiciel, le poste comprenant souvent la gestion administrative de l’entreprise, de la tenue de la comptabilité, de la gestion de la paie ainsi que de la réalisation du bilan.

 Les objectifs de la formation remise à niveau en comptabilité

Pour les personnes qui ont appris la comptabilité, il n’est pas utile de refaire une nouvelle formation en comptabilité mais seulement de transformer les connaissances en les rendant professionnelles.

L’école de la microfinance propose un approfondissement des connaissances permettant l’exercice d’une activité professionnelle en comptabilité, tous les travaux courants de comptabilité, les déclarations fiscales périodiques, les écritures d’inventaire, la présentation du bilan et du compte de résultat de l’entreprise.

La remise à niveau, c’est l’occasion de revoir les connaissances de bases en comptabilité et en gestion en se mettant dans la situation de l’entreprise et de ses besoins comptables et de gestion.

Les cours en présentiel sont totalement axés sur les cas pratiques, les résolutions de problèmes, les échanges d’expériences.

La formation se fait en utilisant un logiciel comptable comme dans l’entreprise

Les formations sont destinées à des comptables d’entreprises ou à des personnes qui souhaitent exercer ce métier à l’issue de la formation.

Les cas pratiques peuvent être basés sur vos propres données de gestion, il est tout à fait possible de venir avec son propre dossier d’entreprise ou d’association. Dans ce cas l’école de la microfinance fournit l’ordinateur et le logiciel durant la formation.

Au cours de la formation, il est incontournable d’acquérir à la perfection les fonctionnalités d’un logiciel comptable.

La formation de l’école de la microfinance est personnalisée. Elle intègre en effet au maximum 3 stagiaires par session afin de pouvoir adapter le transfert de compétences et répondre à des problématiques de gestion très concrètes.

Les nombreux exercices de comptabilité se font intégralement sur le logiciel ce qui veut dire toutes les opérations courantes, les opérations bancaires, les investissements, le suivi de la trésorerie au jour le jour où les opérations de clôture des comptes annuels.

La déclaration de TVA mensuelle est directement effectuée sur le site IMPOTS.GOUV afin d’être strictement dans les mêmes conditions que le comptable de l’entreprise.

A propos de l’école de la microfinance

ATALIA Certification certifie que l’école de la microfinance a été évaluée et jugée conforme aux exigences requises par le Référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences.

QUALIOPI + Actions de formations

FORMATIONS EN COMPTABILITE A NANTES :

LA COMPTABILITE ANALYTIQUE

ENTREPRISES ET ASSOCIATIONS

La comptabilité analytique permet la mesure des performances et de la rentabilité des produits et services.

La comptabilité analytique permet de procéder au calcul de différents coûts (coûts complets, coûts partiels) et constitue, un véritable outil de gestion et de pilotage de l’association ou de l’entreprise.

La comptabilité analytique permet de connaitre le calcul des coûts par activités et ainsi de déterminer les résultats de chaque activité, de décomposer et d’analyser les performances par centre de responsabilité ou encore d’établir les seuils de rentabilité des activités.

Pour obtenir des résultats analytiques tenant compte de la   totalité des activités et des moyens de l’établissement, les comptables analytiques organisent une hiérarchisation des coûts. (coûts partiels, coûts complets, calcul des coûts standards).

Il est nécessaire de mettre en place une comptabilité analytique dès qu’une entreprise ou une association a plusieurs activités. La comptabilité analytique est présente dans les entreprises industrielles mais aussi dans les activités hospitalières, dans les associations fonctionnant par projets…

Objectifs généraux de la formation :

L’objectif de la formation est de permettre aux personnes en charge de la comptabilité analytique de maîtriser les mécanismes de répartition des charges, d’établir les tableaux et les éléments de coûts et prix de revient qui permettront d’améliorer le pilotage de l’entreprise  ou de l’association.

Participants :

• Comptables
• Contrôleurs de gestion
• Dirigeants des entreprises ou des associations
• Chefs d’entreprise
• Contrôleurs budgétaires

Moyens pédagogiques

Présentation PowerPoint

Réalisation de cas pratiques

Mise en situation de mise en place d’une comptabilité analytique

QCM pour la vérification des acquisitions de connaissances.

A propos de l’école de la microfinance

ATALIA Certification certifie que l’école de la microfinance a été évaluée et jugée conforme aux exigences requises par le Référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences.

QUALIOPI + Actions de formations

L’école de la microfinance N° de déclaration d’activité 52 44 065 65 44 est inscrite au référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences pour les activités « actions de formation ».

FORMATION COMPTABLE UNIQUE

Dans une petite entreprise, le comptable unique est le responsable de la comptabilité de l’entreprise mais aussi de la gestion administrative.

Le comptable unique enregistre quotidiennement les écritures courantes (les factures d’achats, de frais généraux, de ventes), fait la déclaration de TVA en fin de mois, enregistre les écritures de paye, paye les divers impôts et cotisations sociales.

Il suit la trésorerie au jour le jour.

En fin d’exercice le comptable, il prépare le bilan, le compte de résultat, l’annexe et la liasse fiscale en liaison avec l’expert comptable. Il doit parfaitement maitriser tous les aspects de la comptabilité d’entreprise et suivre les évolutions réglementaires.

Objectifs de la formation comptable unique:

• Être en mesure de tenir  la comptabilité générale d’une petite entreprise  (enregistrement des opérations courantes, achat-vente, déclaration mensuelle de  T.V.A., charges sociales et travaux d’inventaire sur les stocks, créances, etc.).
• Acquérir des connaissances significatives et opérationnelles en comptabilité afin de donner une valeur ajoutée à son profil. (principes comptables, organisation et obligations comptables).
• Savoir utiliser  un logiciel (CIEL) pour  enregistrer les opérations comptables courantes : achats, ventes, trésorerie, salaires et TVA.
• Savoir planifier les travaux de fin d’exercice comptable, enregistrer les écritures de régularisation et préparer le bilan et compte de résultat annuel.

Programme de la formation comptable unique:

1 Les opérations courantes (factures achats / ventes…)

2 Le suivi de la trésorerie de l’entreprise au jour le jour, les états de rapprochement

3 Les obligations fiscales dont la déclaration mensuelle de TVA et le planning des déclarations fiscales et sociales.

4 Le contrôle des comptes

5 Les opérations de financement et d’investissement

6 Les opérations de clôture des comptes (inventaire annuel, régularisation des charges et produits, amortissements, provisions…)

L’école de la microfinance à Nantes propose différentes formations en comptabilité, pour les personnes qui recherchent une remise à niveau, pour les débutants ou encore pour les personnes confirmées qui ont besoin de compléments spécifiques de formation.

Consultez les présentations détaillées des formations en cliquant sur les liens ci-dessous :

• REMISE A NIVEAU EN COMPTABILITÉ (CG 700)
• FORMATION A LA COMPTABILITÉ DES ENTREPRISES (CG 701)
• FORMATION A LA COMPTABILITÉ DES ASSOCIATIONS (CG 702)
• INTRODUCTION A LA COMPTABILITÉ (CG 705)
• ASSURER LES TRAVAUX COURANTS DE LA COMPTABILITÉ (CG 706)
• PRÉPARER LA FIN D’EXERCICE COMPTABLE ET LE RÉSULTAT FISCAL (CG 707)
• PERFECTIONNEMENT COMPTABLE, FISCALITÉ ET GESTION FINANCIÈRE (CG 712)
• ANALYSE DU BILAN ET DU COMPTE DE RÉSULTAT DE L’ENTREPRISE (CG 715)
• ÉTABLIR UN DIAGNOSTIC FINANCIER DE L’ENTREPRISE (CG 723)
• PILOTER LA FONCTION FINANCIÈRE DE L’ENTREPRISE (CG 724)
• LA COMPTABILITE ANALYTIQUE DANS L’ENTREPRISE OU DANS L’ASSOCIATION (CG 737)
• L’ACCOMPAGNEMENT DE L’ENTREPRISE : DÉVELOPPER ET STRUCTURER L’ENTREPRISE (CG 800)
• FORMATION A LA COMPTABILITÉ D’UN ÉTABLISSEMENT DE MICROFINANCE (MF 305)
• LA FORMATION EN COMPTABILITÉ DU CHEF D’ENTREPRISE
• PRÉPARATION INTENSIVE DU DIPLÔME DE COMPTABILITÉ ET DE GESTION (DCG)

Avec l’école de la microfinance, les adultes   trouvent  une offre complète de formations adaptées aux besoins des entreprises

A propos de l’école de la microfinance

ATALIA Certification certifie que l’école de la microfinance a été évaluée et jugée conforme aux exigences requises par le Référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences.

QUALIOPI + Actions de formations

L’école de la microfinance N° de déclaration d’activité 52 44 065 65 44 est inscrite au référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences pour les activités « actions de formation ».

Formation pour les trésoriers d’associations à Nantes

L’ECOLE DE LA MICROFINANCE a été évaluée et jugée conforme aux exigences requises par le :

Référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences.

Vous pouvez télécharger la fiche détaillée de la formation en cliquant sur le lien ci-dessous :

« COMPTABILITÉ DES ASSOCIATIONS »

Consultez les présentations détaillées des formations en cliquant sur les liens ci-dessous :

• REMISE A NIVEAU EN COMPTABILITÉ (CG 700)
• FORMATION A LA COMPTABILITÉ DES ENTREPRISES (CG 701)
• FORMATION A LA COMPTABILITÉ DES ASSOCIATIONS (CG 702)
• INTRODUCTION A LA COMPTABILITÉ (CG 705)
• ASSURER LES TRAVAUX COURANTS DE LA COMPTABILITÉ (CG 706)
• PRÉPARER LA FIN D’EXERCICE COMPTABLE ET LE RÉSULTAT FISCAL (CG 707)
• PERFECTIONNEMENT COMPTABLE, FISCALITÉ ET GESTION FINANCIÈRE (CG 712)
• ANALYSE DU BILAN ET DU COMPTE DE RÉSULTAT DE L’ENTREPRISE (CG 715)
• ÉTABLIR UN DIAGNOSTIC FINANCIER DE L’ENTREPRISE (CG 723)
• PILOTER LA FONCTION FINANCIÈRE DE L’ENTREPRISE (CG 724)
• LA COMPTABLITE ANALYTIQUE DANS L’ENTREPRISE OU DANS L’ASSOCIATION (CG 737)
• L’ACCOMPAGNEMENT DE L’ENTREPRISE : DÉVELOPPER ET STRUCTURER L’ENTREPRISE (CG 800)
• FORMATION A LA COMPTABILITÉ D’UN ÉTABLISSEMENT DE MICROFINANCE (MF 305)
• GESTION DES TPE/PME (CG 900)
• PRÉPARATION INTENSIVE DU DIPLÔME DE COMPTABILITÉ ET DE GESTION (DCG)

A propos de l’école de la microfinance

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