ANALYSE FINANCIERE DES INSTITUTIONS DE MICROFINANCE

posté le 20 octobre 2014 par Michel dans Formations prochaines en MICROFINANCE Michel HAMON l'école de la microfinance

Objectifs général de l’analyse financière

  • Identifier  les fondamentaux de l’analyse financière à travers les états financiers d’une institution de microfinance

  • Apporter  les notions financières nécessaires à la compréhension de  la structure  financière d’une IMF

  • Mettre en évidence les éléments  de pérennité de l’institution, sa solvabilité, ses équilibres financiers

 

Programme de la formation à l’analyse financière :

  1.  La signification des postes du bilan et du compte de résultat
  2. Les soldes intermédiaires de gestion (SIG, le coût du risque
  3. La compréhension de l’IMF à partir de l’établissement  des ratios, et d’éléments de calcul et d’appréciation de la qualité du portefeuille
  4. Analyse de la  rentabilité
  5. Les indicateurs de  qualité du portefeuille
  6. L’efficience de l’IMF : performance, pérennité
  7. Gestion Actif Passif (GAP)

 

 

Séquence 1

La signification des postes du bilan et du compte de résultat

Section 1. La comptabilité des IMF

Section 2. Les objectifs de la comptabilité

Section 3. Le travail comptable, quotidien, trimestriel, annuel

Section 4. Les principes comptables

Section 5. Le plan comptable des établissements de crédit

Section 6. Le Les comptes annuels

Section 7. Le calcul du coût du risque

Section 8. Les documents comptables à produire pour les autorités de tutelle

Section 9. Les principaux schémas comptables pour enregistrer les opérations des IMF

 

 

 

Séquence 2

 Les soldes intermédiaires de gestion (SIG), le coût du risque

Section 1. Produit net d’intérêts (PNI)

Section 2. Produit net bancaire (PNB)

Section 3. Frais de fonctionnement

Section 4. Résultat brut d’exploitation (RBE)

Section 5. Coût du risque

Section 6. Résultat d’exploitation

Section 7. Gains ou pertes sur actif immobilisé

Section 8. Résultat  courant avant impôt

Section 9. Résultat exceptionnel

Section 10. Les subventions

Section 11. Résultat net

 

 

Séquence 3

La compréhension de l’IMF à partir de l’établissement  des ratios, et d’éléments de calcul et d’appréciation de la qualité du portefeuille

 

Section 1. Une IMF se finance

Section 2. Une IMF gère des prêts

Section 3. Une IMF collecte des dépôts

Section 4. La gestion de la  liquidité

Section 5. Une IMF fait de la formation, du conseil et de l’accompagnement

Section 6. Une IMF a le souci de sa croissance et de sa pérennité

Section 7. Les ratios

 

 

Séquence 4

Analyse de la rentabilité

Section 1. Rentabilité des fonds propres (ROE),

Section 2. Rendement sur actif (ROA)

Section 3. Autosuffisance opérationnelle,

Section 4  Marge bénéficiaire

Section 5. Rendement réel du portefeuille

Section 6. Le coefficient d’exploitation

 

 

Séquence 5

Les indicateurs de  qualité du portefeuille

Section 1. Le PAR 30 : Taux de retard > 30 jours

Section 2. Le taux de portefeuille restructuré

Section 3. Le calcul du taux de douteux ou compromis

Section 4. Le ratio de couverture des CDL

Section 5. Le taux de radiation

Section 6. L’évolution du coût du risque

 

 

Séquence 6

L’efficience de l’IMF performance, pérennité

Section 1. Les indicateurs de performance

Section 2. L’obligation de tenir certaines statistiques

Section 3. Calcul de la productivité de l’agent de crédit, du personnel…

Section 4. Coût de revient d’un prêt

Section 5. Coût du recouvrement

Section 6. Coût de la formation

Section 7. La fidélisation de la clientèle

Section 8. Le ratio des charges d’exploitation

 

 

Séquence 7

Gestion Actif Passif (GAP)

Section 1. La gestion actif-passif

Section 2. La  liquidité

Section 3. Les capitaux moyens

Section 4. L’endettement de l’IMF

Section 5. Les charges de financement

Section 7. Le coût de gestion de l’épargne

Section 8. Le risque de maturité

Section 9. Le rendement réel du portefeuille

Section 10. Mesurer l’impact des subventions

 

 

Formacode principal :

32098 Analyse financière

 

Contacts :

Monsieur Michel Hamon – Responsable Formation
Tél. : + 33 6 52 59 32 37,Email : contact@ecole-de-la-microfinance.com 

 

Commentaire

 La formation permet d’évaluer la situation financière d’une institution de microfinance en maitrisant les concepts de pérennité de l’institution, de solvabilité, de liquidité et d’équilibre financier. L’analyse financière a pour objet de permettre aux dirigeants, aux bailleurs de fonds et aux prêteurs financiers de prendre les décisions conformes à la réalité de l’IMF.

 

Publics concernés :

Directeur Général, Directeur Financier, Responsable des opérations, Chef d’agence, Responsable Administratif et financier, Auditeur et Contrôleur interne, Inspecteur.

 

Validation :

Remise d’une attestation de formation en analyse financière des Institutions de microfinance.

 

Méthodes et outils :

Exposés  exercices et cas pratiques à partir de bilans et de comptes de résultats d’IMF.

 

Niveau formation en entrée :

Niveau non précisé

 

Durée de la formation en centre :

28 heures sur 4 jours

 

 Prérequis :

 Des connaissances en finance sont souhaitables

 

 

Dates et lieux :

NANTES

Inscription permanente : Oui
Inscription jusqu’au :
Places disponibles : oui
Frais de formation : cf.notre catalogue

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7 commentaires pour
“ANALYSE FINANCIERE DES INSTITUTIONS DE MICROFINANCE”

  1. TEKEU SIAMZE LEONNY dit :

    Bonsoir M.HAMON,juste te merci pour tout ce que tu as pu m’apprendre en contrôle de gestion et en analyse financière lors de ton passage au Cameroun.je souhaiterais si possible avoir une certification dans le domaine comptable de financier bancaire.

    Leonny TEKEU
    CONTRÔLEUR GESTION MIGEC SA

  2. BEL dit :

    moi je suis plutôt bon en analyse financière des entreprises commerciales dont je suis capable d’élaborer un tableau de bord financier. en ce qui concerne les micro finances je suis un peu bloqué j’ai besoin d’aide

  3. Alain MBUME Mupaya dit :

    Bjr les amis. Je suis Auditeur Interne au sein d’une institution financière. J’ai besoin d’un livre électronique à mon adresse mail portant sur l’analyse du bilan d’une coopérative avec exemple à l’appui.
    Bien cordialement

  4. Alain MBUME Mupaya dit :

    Est-il possible que j’aie le logiciel permettant l’analyse de crédits avec la méthode scoring?
    Bien cordialement

  5. NDAYISABA Maxime dit :

    Je voudrais vous demander de n’envoyer le programme de formation sur l’analyse financière des microfinances pour l’ année 2016

    1. Michel dit :

      J’ai le plaisir de vous adresser ci-joint le catalogue des formations qui sont proposées au second semestre 2016 par l’école de la microfinance.
      [wpdm_package id='1822']
      L’objectif des formations c’est de vous permettre d’être plus performant au quotidien dans vos activités, c’est permettre de relever les nombreux défis pour que les services financiers ou non financiers rendus par nos institutions de microfinance à nos publics soient plus pertinents, plus efficaces et plus efficients.

      Etre cadre, salarié ou dirigeant dans un organisme de microfinance , c’est exercer ses fonctions dans des techniques professionnelle complexes, en évolution réglementaire, et soumises à une forte concurrence.

      Parce que les attentes sont fortes, les réponses en terme de formation des cadres dirigeants doivent être à la hauteur. C’est notre ambition de vous accompagner dans les défis que vous vivez au quotidien des activités commerciales, de l’organisation des agences, au pilotage, en passant par la sélection des dossiers crédits, par le recouvrement, la gestion au quotidien, le contrôle interne…

      Le catalogue de l’école de la microfinance pour le second semestre 2016 de la formation est le reflet de notre engagement.

      N’hésitez pas à nous interroger par rapport à nos formations et à nos possibilités d’intervenir directement dans vos locaux.

      Michel HAMON
      L’école de la Microfinance
      10 Rue Paul Dubois – NANTES (France)
      Tel 33 2 40 47 06 32 ou 33 6 52 59 32 37
      http://www.ecole-de-la-microfinance.com

  6. Hugues Alain TCHOUFACK dit :

    Bonjour à l’équipe pédagogique,
    Je suis intéressé par la formation en analyse financière des institutions de Microfinance. Je réside au Cameroun. Offrez-vous cette formation en ligne ?

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