L'ANALYSE DES COMPTES ANNUELS D'UNE ENTREPRISE

 ÉTABLIR UN DIAGNOSTIC FINANCIER DE L’ENTREPRISE

Les états financiers d’une entreprise sont composés de 3 documents produits chaque année : le bilan, le compte de résultat et l’annexe.

Ces documents sont des outils de gestion totalement indispensables  pour suivre la performance financière de l’entreprise.

ANALYSER LES COMPTES D’UNE ENTREPRISE POURQUOI FAIRE ?

L’analyse du compte de résultat permet de comprendre la rentabilité de l’entreprise, de savoir comment elle a réalisé son résultat.

L’analyse de ses soldes intermédiaires de gestion va permettre de comprendre la marge commerciale dégagée, la part de cette marge qui va aller aux frais de fonctionnement, la part qui sera consacrée aux intérêts des dettes.

De plus les SIG donnent des informations sur deux exercices et permettent donc d’analyser les évolutions.

L’analyse du bilan permet de bien connaitre les actifs que l’entreprise possède, ses dettes. 3 informations fondamentales ressortent du bilan

1. Le fonds de roulement de l’entreprise
2. Le besoin en fonds de roulement
3. La trésorerie de l’entreprise.

Analyser la situation actuelle de l’entreprise

Un diagnostic financier permet de   situer une entreprise et de prendre des décisions.

Pour établir un diagnostic, il faut maitriser certains outils et savoir apprécier chacun des agrégats du bilan et du compte de résultat de l’entreprise.

L’analyse de la structure  d’une entreprise ne peut se faire en utilisant le seul scoring :

Pour une réelle compréhension du financement de l’entreprise, il faut aller plus loin et comprendre le fonctionnement de l’entreprise, ses objectifs, et sa stratégie, rapporter les résultats obtenus à sa taille au secteur dans lequel exerce l’entreprise.

Le financement des TPE/PME s’appuie  sur l’endettement bancaire

Le haut de bilan  constitue un élément principal de l’analyse financière  .

Pour choisir les modes de financement les plus adaptés, l’entreprise doit bien sur connaitre les modes de financement possibles, mais aussi réaliser une analyse financière pour  valider le potentiel de l’entreprise et sa probabilité de survie dans un environnement changeant et porteur de risques.

Il faut bien comprendre comment sera examinée la demande de crédit  par le banquier.

Par rapport à une demande de prêt, le banquier va  examiner les comptes de l’ entreprise dans le cadre de la  demande de prêt en  réalisant un   examen financier :

• D’où vient l’entreprise, quel est son passé, quelles ont été les difficultés, quels ont été les résultats, quelle est sa cotation risque.
• Quels sont les projets de l’entreprise aujourd’hui, objets de la demande de financement
• Quel sera le comportement de l’entreprise dans le futur incertain par nature face aux risques conjoncturels ?.
• Pourrait-elle rembourser ses échéances dans tel ou tel contexte dégradé ?
• Quelles sont les  évolutions prévisibles de l’entreprise.

La formation proposée par l’école de la microfinance

Maitriser la grille d’analyse utilisée pour la compréhension du fonctionnement économique et financier de l’entreprise.

Mettre en œuvre une méthode d’analyse et réaliser les calculs a chaque étape du diagnostic.

Conclure pour chacun des indicateurs obtenus pour aboutir au final à un jugement sur l’entreprise afin de prendre les meilleures décisions.

A qui s’adresse cette formation ?

• Les chefs d’entreprise
• Les repreneurs
• Les responsables comptables et financiers
• Chargés de clientèle entreprise en banque
• Conseiller entreprises des chambres de métiers et des chambres de commerce et d’industrie

Prérequis de la formation

Connaissances comptables

Programme de la formation à l’analyse des comptes de l’entreprise

1 L’environnement comptable et financier de l’entreprise

2 L’analyse de l’activité, les soldes intermédiaires de gestion (SIG)

3 L’analyse de l’activité, la capacité d’autofinancement (CAF)

4 Le bilan fonctionnel   permet d’analyser la structure financière

5 L’analyse par les ratios

6 le tableau de financement

7 L’analyse de la trésorerie d’exploitation

8 L’analyse de la rentabilité

9 Les tableaux de flux de trésorerie

10 La gestion du besoin de fonds de roulement

11 Les projets d’investissements, les taux d’actualisation

12 Les projets d’investissements, critères de sélection  TRI et VAN ; évaluation par les revenus futurs.

13 Le financement par fonds propres

14 Le financement par emprunt et par crédit-bail

15 Le plan de financement

16 La gestion de la trésorerie

17  La gestion du risque de change

18 Le Diagnostic financier, analyse du risque, choix d’investissement, optimisation du financement, valorisation d’entreprise

A propos de l’école de la microfinance

ATALIA Certification certifie que l’école de la microfinance a été évaluée et jugée conforme aux exigences requises par le Référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences.

QUALIOPI + Actions de formations

L’école de la microfinance N° de déclaration d’activité 52 44 065 65 44 est inscrite au référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences pour les activités « actions de formation ».

Formations à la comptabilité à NANTES

La comptabilité en entreprise est un système d’organisation des données financières qui permet :

• D’enregistrer les opérations (achats, ventes, salaires, etc.)

• De produire des documents financiers (bilan, compte de résultat, annexes)

• De fournir des informations fiables aux dirigeants, associés, investisseurs, banques, et administrations (notamment fiscales).

La  comptabilité en entreprise

Le  programme de la formation « TENIR UNE COMPTABILITÉ D’ENTREPRISE »

• Les Principes comptables
• Le Plan comptable
• Les écritures courantes de Comptabilité générale (achats, ventes, banque, salaires, TVA)
• Les documents comptables (journal, grand livre, bilan, compte de résultat)
• La Comptabilité analytique
• Les déclarations fiscales mensuelles de TVA et les autres obligations fiscales
• La Gestion de la trésorerie de l’entreprise

• Les écritures de fin d’exercice (dotations aux amortissements, provisions, PCA, PPA, CCA , CAP, l’impôt sur les sociétés)

• La clôture de l’exercice et l’analyse financière
• L’utilisation de logiciels de comptabilité

L’organisation de la formation à la comptabilité à l’école de la microfinance Nantes.

L’école de la microfinance  est un centre de formation à Nantes spécialisé dans la  Gestion d’entreprises destiné aux Tpe, Pme & Pmi depuis plus de 12 ans.

Nos formations  modulaires se déroulent en très petits groupes (3 stagiaires au maximum) dans notre centre de formation à Nantes.

Les très nombreux exercices pratiques et travaux dirigés se font directement sur ordinateur – en utilisant le logiciel CIEL compta, les accès IMPOTS. GOUV pour la déclaration de TVA… – pour être rigoureusement dans les mêmes conditions qu’en entreprise.

La comptabilité générale a pour objet de transcrire les opérations réalisées par l’entreprise en enregistrements dans les livres comptables. Ces opérations quotidiennes permettent en fin de période d’établir le bilan, le compte de résultat de l’entreprise ainsi que les outils de pilotage de l’entreprise. (les états prévisionnels, le suivi de la trésorerie, les ratios, le calcul des coûts et des marges, le seuil de rentabilité…)

Nos formations tiennent compte du fait que les obligations varient selon la forme juridique et le chiffre d’affaires (micro-entreprise, PME, SA, etc.).

Les formations en comptabilité et gestion proposées par l’école de la microfinance à NANTES

Pour découvrir la comptabilité générale ou vous perfectionner, l’école de la microfinance propose plusieurs  formations professionnelles.

▪ Introduction à la comptabilité
▪ Tenir une comptabilité d’entreprise
▪ Remise à niveau en comptabilité
▪ Tenir une comptabilité d’association
▪ Assurer les travaux courants de la comptabilité
▪ Préparer la fin d’exercice comptable et le résultat fiscal
▪ Perfectionnement comptable, fiscalité et gestion financière
▪ Analyse du bilan et du compte de résultat de l’entreprise

▪ Établir un diagnostic financier de l’entreprise
▪ Piloter la fonction financière de l’entreprise
▪ La comptabilité analytique dans une entreprise ou une
association
▪ Accompagner, développer et structurer l’entreprise

. Création ou reprise d’entreprise : Établir le business plan
▪ Gestion TPE / PME

L’école de la microfinance

L’ÉCOLE DE LA MICROFINANCE (NANTES – FRANCE) organise depuis 2013 des formations à la comptabilité des entreprises et des associations.

Le centre de formation propose  une large palette de formation en Comptabilité… pour les entreprises, les associations, les demandeurs d’emplois….

QUALIOPI + Actions de formations

 

 

L’école de la comptabilité Nantes

FORMATION A L’ORGANISATION ET LA COMPTABILITÉ DANS UNE ASSOCIATION

Public concerné par la formation

Toute personne  confrontée à la tenue d’une comptabilité dans une structure associative   .

Il existe, dans dune majorité d’ associations,   un besoin de se professionnaliser et de se moderniser. Très peu disposent  d’un logiciel comptable et de gestion adapté à leurs activités.

Certaines associations ont un bon niveau de la technologie, d’autres sont semi informatisés et d’autres sont encore au stade manuel avec tenue des comptes sous EXCEL. 

L’école de la microfinance a obtenu la certification qualité Qualiopi pour la qualité de ses prestations.

L’école de la microfinance propose une formation sur une semaine complète à la comptabilité des associations.

Que vous soyez dirigeant, trésorier, comptable salarié ou bénévole dans une association, vous êtes confronté à la nécessité de tenir les comptes et de gérer une association.

L’association est une  « convention par laquelle deux ou plusieurs personnes mettent en commun de façon permanente leurs connaissances ou leur activité dans un but autre que de partager des bénéfices. »

Les associations sont extrêmement diverses : si une majorité d’associations se retrouvent dans des projets de culture, de tourisme, de loisirs pour la jeunesse, de santé… certaines associations peuvent faire du commerce, vendre des produits, des biens, des services de manière habituelle. Dans tous les cas ce que peuvent faire les associations est conditionné aux statuts qu’elles ont adoptées.

La comptabilité et la gestion sont des facteurs clés pour la croissance et  le développement des associations. La comptabilité vous permet d’établir  les dossiers de demandes de subventions auprès des collectivités qui vous subventionnent mais aussi de maitriser les éléments constitutifs de votre résultat, de préparer vos budgets ou encore  de mesurer les sommes investies dans le matériel, le montant des salaires payés, des honoraires versés, de pratiquer l’analyse des charges d’exploitation.

Les responsables de la comptabilité de l’association devront mettre en œuvre au quotidien un certain nombre de qualités : rigueur, sens du détail, esprit de synthèse, organisation, autonomie, flexibilité, adaptabilité, mais aussi sociabilité.

Pré requis

Cette formation ne nécessite aucune connaissance comptable  préalable.

Objectifs des formations à l’école de la microfinance :

• Être en mesure de mettre en place la comptabilité dans une association
• Maîtriser les mécanismes comptables : enregistrer les écritures courantes
• Être autonome au niveau des écritures de fin d’exercice, dotations et aux amortissements et aux provisions, comptes de régularisation.
• Dresser le compte de résultat et le bilan en fin d’exercice
• Savoir établir puis suivre le budget
• Savoir  préparer les demandes de subvention
• Être capable d’effectuer les déclarations sociales et fiscales.
• Présenter les comptes à l’Assemblée Générale

Liste des modules de la formation

1. L’environnement juridique, comptable, fiscal et social des associations
2. Les spécificités de la comptabilité des associations,
3. Le règlement ANC 2018-06 relatif aux comptes annuels, le plan comptable 2020 des associations
4. Les opérations courantes d’une association, recettes, dépenses, adhésions, remboursements de frais
5. Le  contrôle interne  et les états de rapprochement bancaire
6. La comptabilité analytique pour suivre les projets de l’association
7. Les travaux de fin d’exercice
8. Les fonds propres (associatifs)
9. Les budgets de l’association, les demandes de subventions.
10. Le financement de l’association, les demandes de  subventions, les dons manuels et legs, les ventes
11. La valorisation du bénévolat
12. L’analyse des équilibres financiers, fonds de roulement, analyse de la solvabilité
13. La présentation du rapport financier, les faits marquants, compte emplois-ressources (CER)
14. Les fonds dédiés, engagements à réaliser sur ressources affectées
15. L’analyse des comptes d’une association
16. La fiscalité de l’association (gestion désintéressée, TVA, impôts directs…)

A propos de l’école de la microfinance

ATALIA Certification certifie que l’école de la microfinance a été évaluée et jugée conforme aux exigences requises par le Référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences.

QUALIOPI + Actions de formations

L’école de la microfinance N° de déclaration d’activité 52 44 065 65 44 est inscrite au référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences pour les activités « actions de formation ».

Pratique de la gestion des associations

La régularité de la gestion financière contribue à la pérennité de l’activité d’une association

Objectif de la formation à la comptabilité des associations : Être en mesure de tenir la comptabilité d’une association depuis les écritures de base jusqu’à la production des états financiers, de savoir faire les rapports financiers pour les Assemblées générales et de faire le diagnostic comptable et financier des forces et faiblesses de l’association.

Merci de suivre le lien ci-après pour accéder à la formation à la comptabilité des associations

FORMATION COMPTABILITÉ DES ASSOCIATIONS

LA COMPTABILITÉ DES ASSOCIATIONS A NANTES

(à jour Plan comptable des associations 2020 et Règlement ANC n° 2018-06 du 5 décembre 2018)

  Objectifs de la formation à la comptabilité d’une association

1. Être en mesure de tenir  la comptabilité générale d’une association : comptabilité de trésorerie, comptabilité d’engagement,  enregistrement des opérations courantes, cotisations et dons,   achat-vente, et travaux d’inventaire sur les stocks, créances, etc.).
2. Acquérir des connaissances significatives et opérationnelles en comptabilité d’une association afin de pouvoir comptabiliser les  évènements comme les legs et donations, les subventions reçues, les apports avec ou sans droit de reprise…
3. Savoir utiliser  un logiciel (CIEL) pour  enregistrer les opérations comptables courantes : achats, ventes, trésorerie,
4. Savoir préparer le bilan (situation patrimoniale de l’association, état des biens, des dettes…) et le compte de résultat annuel.
5. Savoir élaborer le budget de l’association
6. Savoir préparer et présenter les rapports financiers pour les Assemblées générales.
7. Connaitre les procédures de contrôle interne d’une association.

formation Comptabilité des associations

Public concerné :

L’école de la microfinance s’adresse par priorité aux trésoriers des associations   qui doivent élaborer les documents comptables de synthèse, bilan, compte de résultat et annexe, négocier avec des financeurs publics ou privés ou présenter le bilan de leur association en Assemblée Générale.

Les formations sont aussi destinées à tous les gestionnaires salariés, aux bénévoles et administrateurs du monde associatif.

Il existe, dans dune majorité d’ associations,   un besoin de se professionnaliser et de se moderniser. Très peu disposent  d’un logiciel comptable et de gestion adapté à leurs activités.

Certaines associations ont un bon niveau de la technologie, d’autres sont semi informatisés et d’autres sont encore au stade manuel avec tenue des comptes sous EXCEL. 

  Méthodes et outils :

L’école de la microfinance présente la comptabilité des associations en 10 modules complémentaires expliquant de façon claire et synthétique les modalités de tenue des comptes, les spécificités de la comptabilité des associations,  la préparation et la présentation des états financiers de synthèse.

L’objectif de la formation est de permettre aux trésoriers d’être totalement à l’aise avec les comptes de leur association, de savoir faire le bilan et le compte de résultat sans difficulté, de savoir présenter les comptes à l’assemblée générale et de savoir préparer la demande de subvention. En conséquence, la formation se fait avec de nombreux exercices pratiques en rapport avec l’activité des trésoriers.

Après chaque module, des exercices  sont proposés basés sur les besoins réels des associations, si possible les cas  des participants eux-mêmes.

L’école de la microfinance n’offre pas seulement une formation à la technique comptable, mais aussi un apprentissage du management de l’association, une capacité à travailler dans l’ équipe associative.

Les Associations ont besoin de ce genre de compétences, lesquelles complètent et enrichissent l’acquisition des compétences techniques

Tous les exercices se font en utilisant le logiciel CIEL. Un support de cours détaillé est remis aux stagiaires.

La formation à la comptabilité des associations peut se faire en intra  partout en France sous la réserve d’avoir un groupe d’au moins 5 personnes.

Si vous souhaitez en savoir plus sur la formation :

Cliquez sur le lien vers  la fiche de présentation de la formation la comptabilité d’une association  :

Pratique de la comptabilité des associations

A propos de l’école de la microfinance

ATALIA Certification certifie que l’école de la microfinance a été évaluée et jugée conforme aux exigences requises par le Référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences.

QUALIOPI + Actions de formations

L’école de la microfinance N° de déclaration d’activité 52 44 065 65 44 est inscrite au référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences pour les activités « actions de formation ».

Une remise a niveau en comptabilité. Pourquoi ?

Vous avez appris la comptabilité, mais vous n’avez jamais vraiment exercé le métier.

Vous ne maitrisez pas un logiciel de comptabilité alors que toutes les entreprises utilisent ces logiciels ?

Dans tous les cas vous vous souvenez au moins un peu de l’existence d’un plan comptable, du débit et du crédit, des comptes clients et fournisseurs,  des immobilisations, des amortissements…Et aussi peut être de la déclaration mensuelle de TVA même si vous ne savez plus faire.

Vous n’avez pas besoin de plusieurs mois de formation pour retrouver vos connaissances.

L’école de la microfinance vous apporte une réponse pratique à votre besoin, avec des exercices pratiques venant directement des entreprises, et en utilisant en permanence un logiciel comptable.

Et les métiers de la comptabilité recrutent.

La comptabilité  de l’entreprise comprend des tâches diversifiées :

• La comptabilisation des factures d’achats et de ventes

• L’enregistrement dans des comptes  compte  de toutes les flux d’entrées et sorties d’argent de l’entreprise;
• La tenue des livres comptables (journal, grand livre, balance)…
• Le suivi quotidien du compte bancaire
• Le suivi permanent de la trésorerie de l’entreprise
• La gestion de la paie et des déclarations sociales.
• L’établissement mensuel de la déclaration de TVA et l’enregistrement des écritures.
• L’établissement des comptes annuels;
• La gestion des immobilisations.
• La réalisation des inventaires annuels
• La préparation des déclarations fiscales.
• L’analyse des agrégats comptables pour suivre les indicateurs de rentabilité, la structure financière, la pérennité de l’entreprise

L’école de la microfinance organise  plusieurs sessions d’introduction à la comptabilité et à l’utilisation d’un  logiciel de comptabilité.

L’école de la microfinance est un organisme de formation certifié QUALIOPI

.

Les formations  peuvent être prises en charge, pour tout ou partie, par France Travail ou par les organismes collecteurs (OPCO).

Le programme de la formation

Merci de suivre le lien ci-dessous pour accéder à la fiche de présentation de la formation introduction à la comptabilité   :

REMISE A NIVEAU EN COMPTABILITÉ

Le programme en comptabilité générale des entreprises

Première partie : les travaux comptables quotidiens

La comptabilité usuelle, achats, ventes, avoirs, réductions…

Le plan comptable général

L’enregistrement des écritures

Les immobilisations

La réglementation comptable, les principes comptables

Seconde partie : les travaux comptables périodiques

Le suivi de la trésorerie de l’entreprise, le plan prévisionnel de trésorerie

La déclaration mensuelle de TVA

L’enregistrement de la paye salaires et charges sociales

Les états de rapprochement bancaires

Les immobilisations – acquisition et cession –

Troisième partie : les travaux comptables de fin d’exercice

L’inventaire annuel (définition, contenu) et l’enregistrement des stocks

Les écritures de variation de stock

Le rattachement des charges et des produits à la période concernée

Les dotations aux amortissements

Les provisions pour dépréciation ou pour risques et charges

La détermination du résultat comptable

Le bilan (avant et après répartition du résultat)

Les documents de synthèse – abrégé, de base ou développé

L’établissement de l’annexe

Formation à l’utilisation d’un logiciel de comptabilité

L’école de la microfinance utilise pour ses formations le logiciel « CIEL COMPTA »

Tous les exercices pendant la formation se font en utilisant directement le logiciel  :

• des saisies comptables factures, avoirs, paye, immobilisations, écritures de fin d’exercice, abonnements et écritures répétitives,
• la production, la déclaration et l’enregistrement de la TVA,
• l’utilisation des états de gestion de trésorerie
• la production périodique de la balance comptable, des journaux et du grand-livre
• la production des états de synthèse bilan et compte de résultat, du SIG, de la liasse fiscale annuelle. (en lien avec TELEDEC).

La formation Comptabilité à l’école de la microfinance de Nantes est personnalisée.

L’établissement limite le nombre de participants à un maximum de 3 personnes par session afin de pouvoir  répondre aux demandes précises de chacun.

Il est possible de venir en formation avec son propre dossier (chefs d’entreprises ou salariés).

Les formations à la comptabilité de l’école de la microfinance ont pour objectif de permettre aux stagiaires d’assimiler les principaux mécanismes et logiques comptables.

 À l’issue de la formation les stagiaires peuvent prendre en charge  de façon autonome les travaux comptables en utilisant un logiciel comptable.

L’école de la comptabilité NANTES

L’école de la comptabilité à NANTES propose plusieurs formations comptables :

– des formations « remise à niveau » pour des personnes ayant déjà appris la comptabilité mais qui ne sont pas ou plus au niveau nécessaire en entreprise.

– Des formations spécifiques pour les créateurs d’entreprises et auto-entrepreneurs

– Des formations à la comptabilité des associations

– Une formation à l’usage d’un logiciel de comptabilité.

– Des perfectionnements comptables pour des comptables salariés.

Retrouvez les programmes de formations à la comptabilité en recopiant   le lien ci-après

http://www.ecole-de-la-microfinance.com/programmes-formations-en-microfinance/

formations comptables pour les créateurs d’entreprises

Une  formation spécifique  à la comptabilité est destinée aux créateurs de TPE/PME désireux de comprendre les mécanismes comptables afin de procéder par eux mêmes  aux enregistrements simples de leur comptabilité, de leur permettre de faire leurs déclarations périodiques (TVA…)  ou de mieux communiquer avec leur comptable ou expert comptable.

Pour un chef d’entreprise pouvoir faire de nombreux travaux comptables est très important car il devient possible de maitriser ses indicateurs de gestion et d’optimiser le pilotage de l’entreprise.

Formation pour des comptables salariés

La formation à la comptabilité générale des entreprises pour un emploi salarié dans l’entreprise a pour  objet d’apprendre les principales attributions du comptable que sont  la tenue des livres, l’établissement des livres et des documents légaux, l’élaboration du compte de résultats, la préparation des déclarations fiscales et sociales.
Les formations de l’école de la microfinance répondent  aux besoins spécifiques des comptables d’entreprises  qui enregistrent  l’intégralité des opérations comptables quotidiennes et participent aux opérations de clôture des comptes.

Formation des trésoriers et des comptables d’associations (Plan comptable 2020 et Règlement n° 2018-06 du 5 décembre 2018)

La formation des comptables d’associations a pour objet de découvrir les obligations comptables des associations,  la tenue de la comptabilité,  l’enregistrement comptable des opérations spécifiques des associations. (Plan comptable des associations, subventions, fonds dédiés, contributions volontaires, legs et donations, stocks de marchandises…), la présentation des rapports de gestion et rapports financiers de l’association.

La formation inclue l’apprentissage d’une logiciel de comptabilité (CIEL compta)

A propos de l’école de la microfinance

ATALIA Certification certifie que l’école de la microfinance a été évaluée et jugée conforme aux exigences requises par le Référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences.

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