L’analyse financière des établissements de microfinance

posté le 28 mai 2022 par Michel dans ECOLE DE MICROFINANCE Michel HAMON l'école de la microfinance

L’analyse financière des établissements de  microfinance

Accédez à la fiche de présentation de la formation à l’analyse financière en suivant le lien ci-après :

http://www.ecole-de-la-microfinance.com/formations-en-banque-et-en-microfinance/analyse-financiere-dune-institution-de-microfinance/

 

Une grille d’analyse pour comprendre le cadre logique de l’analyse financière d’un établissement de crédit.

  1. Les participants à la formation travaillent à partir de cas concrets, de bilans, comptes de résultats, états financiers publiables, rapports de commissaires aux comptes ou rapports d’agences de notation.
  1. Les participants apprennent à analyser les composantes de la rentabilité des établissements, et à partir des états financiers à analyser les risques auxquels les établissements de microfinance sont soumis.
  1. Les informations recueillies sur les documents des établissements de microfinance étudiés sont enregistrés sur une grille d’analyse unique afin de permettre d’effectuer les comparaisons.
  1. Les participants sont appelés à définir des normes à partir des informations recueillies sur leurs grilles d’analyses.

Participants pour la formation à l’analyse financière des établissements de crédit.

Commissaire aux comptes – expert comptable et leurs collaborateurs,  Analyste financier, organisme de garantie, agence de notation,

Directeur Général d’un établissement de microfinance, administrateurs d’IMF, Directeur Financier, contrôleur de gestion, Auditeur et Contrôleur interne, Inspecteur.

 

Démarche de l’analyse financière des établissements de crédit :

La première étape consiste à bien connaître les activités de l’établissement.
La démarche de l’analyste financier consiste à cerner l’établissement et ses activités et à le replacer dans son environnement économique général.

Si l’établissement de microfinance a comme métier une activité d’intermédiation financière, son comportement peut considérablement varier d’un établissement à l’autre aussi l’analyse va débuter par le positionnement :

  • Quelle est l’importance de l’établissement ?
  • Quels sont ses caractéristiques capitalistiques ?
  • Qui sont ses partenaires financiers ?
  • Quelles sont les ressources de l’établissement et quelle est la pérennité de ces ressources  ?
  • Quelle est la clientèle ? femmes du marché, agriculteurs,TPE,  PME ?
  • L’établissement étudié a-t-il une exposition locale, régionale ou nationale ?
  • Quelles sont ses activités principales financières et éventuellement non financières ?
  • Quels sont les types de crédit et les produits d’épargne qu’il propose ?

L’analyse financière a pour objet de permettre d’effectuer des comparaisons avec des groupes homogènes d’établissements de microfinance afin d’une part de bien situer son établissement mais aussi de pouvoir identifier là ou d’autres obtiennent de meilleurs résultats et donc de prendre des mesures qui permettront à l’EMF de progresser.

 

Objectif de la formation : Savoir évaluer la situation financière de l’institution de microfinance

Cette formation a pour objectif d’apporter aux professionnels de la banque et de la microfinance les compétences clés en matière d’analyse financière d’un établissement de microfinance.

A partir du bilan, du compte de résultat de l’institution de microfinance et de diverses autres données, les stagiaires apprendront à savoir évaluer la situation financière de l’institution de microfinance en maitrisant les concepts de pérennité de l’institution, de solvabilité, de liquidité et d’équilibre financier.

L’analyse financière a pour objet de permettre aux dirigeants, aux bailleurs de fonds, aux garants et aux préteurs de prendre les décisions conformes à la réalité comptable et financière de l’institution de microfinance.

 

Le diagnostic financier des institutions de microfinance

Le diagnostic financier des IMF consiste à repérer des caractéristiques significatives du fonctionnement et en particulier à repérer les dysfonctionnements et les grandes tendances.

  • Identifier les composantes, le but et l’importance des principaux états financiers et les liens entre ces états.
  • Présenter le compte de résultat et le bilan de façon à ce que l’impact des ressources des bailleurs de fonds puisse être clairement identifié.
  • Analyser les états financiers pour suivre la rentabilité, la gestion bilancielle, la qualité du portefeuille, l’efficacité et la productivité.
  • Calculer les coûts des ressources acquises sur les marchés, provenant de la transformation de l’épargne, ou encore de subventions et dons reçues.
  • Faire l’étude du provisionnement et se prononcer sur les taux  pratiqués pour couvrir  créances douteuses et abandons de créances.
  • Formuler un diagnostic financier global intégrant la politique d’investissement, la politique de financement et la trésorerie de l’institution de microfinance.
  • Identifier les facteurs importants pour progresser vers la rentabilité et la pérennité financière.

 

 

Il existe de multiples raisons de procéder à l’analyse financière d’un établissement de microfinance :

1 Les administrateurs ou la direction générale souhaitent s’assurer de la rentabilité et de la solvabilité de leur entreprise

2 Pour limiter le risque, le banquier, ou le fonds de garantie, veut vérifier – avant de faire un prêt ou de se porter garant d’une société de microfinance – la rentabilité de l’établissement et les éventuelles points de fragilité économiques.

3 Les déposants veulent s’assurer qu’ils peuvent laisser sans risque leur argent dans l’établissement de microfinance.

4 Un repreneur s’intéresse au niveau d’activité de l’établissement de microfinance avant de lancer son opération.

5 Un concurrent souhaite identifier les faiblesses de l’établissement, sa place dans le secteur et la stratégie suivie.

6 Les  actionnaires veulent vérifier la performance et le potentiel de l’entreprise

7 Les salariés veulent s’assurer des perspectives économiques de leur entreprise.

 

Pour plus d’informations  programme, dates et lieu de la formation en analyse financière des établissements de crédit.

http://www.ecole-de-la-microfinance.com/formations-en-microfinance/analyse-financiere-des-imf/

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