L’ANALYSE DES COMPTES ANNUELS D’UNE ENTREPRISE
posté le 15 octobre 2024 par Michel dans ACCOMPAGNEMENT DE L'ENTREPRISE
ÉTABLIR UN DIAGNOSTIC FINANCIER DE L’ENTREPRISE
Les états financiers d’une entreprise sont composés de 3 documents produits chaque année : le bilan, le compte de résultat et l’annexe.
Ces documents sont des outils de gestion totalement indispensables pour suivre la performance financière de l’entreprise.
ANALYSER LES COMPTES D’UNE ENTREPRISE POURQUOI FAIRE ?
L’analyse du compte de résultat permet de comprendre la rentabilité de l’entreprise, de savoir comment elle a réalisé son résultat.
L’analyse de ses soldes intermédiaires de gestion va permettre de comprendre la marge commerciale dégagée, la part de cette marge qui va aller aux frais de fonctionnement, la part qui sera consacrée aux intérêts des dettes.
De plus les SIG donnent des informations sur deux exercices et permettent donc d’analyser les évolutions.
L’analyse du bilan permet de bien connaitre les actifs que l’entreprise possède, ses dettes. 3 informations fondamentales ressortent du bilan
- Le fonds de roulement de l’entreprise
- Le besoin en fonds de roulement
- La trésorerie de l’entreprise.
Analyser la situation actuelle de l’entreprise
Un diagnostic financier permet de situer une entreprise et de prendre des décisions.
Pour établir un diagnostic, il faut maitriser certains outils et savoir apprécier chacun des agrégats du bilan et du compte de résultat de l’entreprise.
L’analyse de la structure d’une entreprise ne peut se faire en utilisant le seul scoring :
Pour une réelle compréhension du financement de l’entreprise, il faut aller plus loin et comprendre le fonctionnement de l’entreprise, ses objectifs, et sa stratégie, rapporter les résultats obtenus à sa taille au secteur dans lequel exerce l’entreprise.
Le financement des TPE/PME s’appuie sur l’endettement bancaire
Le haut de bilan constitue un élément principal de l’analyse financière .
Pour choisir les modes de financement les plus adaptés, l’entreprise doit bien sur connaitre les modes de financement possibles, mais aussi réaliser une analyse financière pour valider le potentiel de l’entreprise et sa probabilité de survie dans un environnement changeant et porteur de risques.
Il faut bien comprendre comment sera examinée la demande de crédit par le banquier.
Par rapport à une demande de prêt, le banquier va examiner les comptes de l’ entreprise dans le cadre de la demande de prêt en réalisant un examen financier :
- D’où vient l’entreprise, quel est son passé, quelles ont été les difficultés, quels ont été les résultats, quelle est sa cotation risque.
- Quels sont les projets de l’entreprise aujourd’hui, objets de la demande de financement
- Quel sera le comportement de l’entreprise dans le futur incertain par nature face aux risques conjoncturels ?.
- Pourrait-elle rembourser ses échéances dans tel ou tel contexte dégradé ?
- Quelles sont les évolutions prévisibles de l’entreprise.
La formation proposée par l’école de la microfinance
Maitriser la grille d’analyse utilisée pour la compréhension du fonctionnement économique et financier de l’entreprise.
Mettre en œuvre une méthode d’analyse et réaliser les calculs a chaque étape du diagnostic.
Conclure pour chacun des indicateurs obtenus pour aboutir au final à un jugement sur l’entreprise afin de prendre les meilleures décisions.
A qui s’adresse cette formation ?
- Les chefs d’entreprise
- Les repreneurs
- Les responsables comptables et financiers
- Chargés de clientèle entreprise en banque
- Conseiller entreprises des chambres de métiers et des chambres de commerce et d’industrie
Prérequis de la formation
Connaissances comptables
Programme de la formation à l’analyse des comptes de l’entreprise
1 L’environnement comptable et financier de l’entreprise
2 L’analyse de l’activité, les soldes intermédiaires de gestion (SIG)
3 L’analyse de l’activité, la capacité d’autofinancement (CAF)
4 Le bilan fonctionnel permet d’analyser la structure financière
5 L’analyse par les ratios
6 le tableau de financement
7 L’analyse de la trésorerie d’exploitation
8 L’analyse de la rentabilité
9 Les tableaux de flux de trésorerie
10 La gestion du besoin de fonds de roulement
11 Les projets d’investissements, les taux d’actualisation
12 Les projets d’investissements, critères de sélection TRI et VAN ; évaluation par les revenus futurs.
13 Le financement par fonds propres
14 Le financement par emprunt et par crédit-bail
15 Le plan de financement
16 La gestion de la trésorerie
17 La gestion du risque de change
18 Le Diagnostic financier, analyse du risque, choix d’investissement, optimisation du financement, valorisation d’entreprise
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Du 07 Avril 2025 au 11 Avril 2025 à Nantes ( France
).