BANQUES : FORMATION GAP – GESTION DES ACTIFS ET DES PASSIFS (ALM)

GAP/ALM en banque : le Comité ALCO

Plan de la formation

1 : Pourquoi mesurer le GAP ?

Le rôle du GAP (de l’ALM) est stratégique dans une banque

La gestion actifs-passifs, ou ALM (Asset & Liability Management), est une fonction clé dans une banque ou une institution de microfinance.

Elle consiste à piloter et équilibrer les ressources (passifs) et les emplois (actifs) afin de maîtriser les risques financiers et d’assurer la rentabilité et la solvabilité de l’établissement.

Les risques majeurs auxquels la banque est confrontée

• Le risque de taux
• Le risque de liquidité

Le GAP permet de stabiliser la marge d’intérêt,

Les risques ne  portant que sur les impasses.

2 Que trouve-t-on dans un bilan bancaire

Le GAP (ou écart de liquidité/échéances) est un outil d’analyse du bilan qui mesure les écarts entre :

ACTIF : Les emplois (crédits, placements, immobilisations)

PASSIF : Les ressources (dépôts, emprunts, fonds propres)

Dans la vision statique, la gestion ALM consiste à veiller aux équilibres bilantiels c’est à dire équilibrer les ressources (dépôts) et les emplois (crédits) selon la devise, le type de taux et les échéances (maturités).

Les impasses dans le cadre du GAP ALM (Asset & Liability Management) bancaire

Les impasses désignent les écarts entre les flux d’actifs et de passifs sur différentes échéances. Elles servent à mesurer le risque de taux et le risque de liquidité.

Une impasse correspond à la différence entre :

Les actifs sensibles (ou exigibles) – Les passifs sensibles (ou exigibles)

sur une période donnée (ex : 0–1 mois, 1–3 mois, 3–6 mois, 1 an, etc.).

3 La notion d’écoulement

La notion d’écoulement est centrale dans l’approche GAP (ALM)

Il s’agit simplement de dérouler par échéance l’ensemble des actifs et passifs échéancés jusqu’à l’extinction de ces actifs et de ces passifs : L’écoulement c’est la vitesse à laquelle les actifs et passifs « arrivent à maturité » ou se transforment en liquidité.

Les actifs et passifs échéancés, sont lissés tant à l’actif (prêts), qu’au passif (CDN, dépôts à terme, bons de caisse) jusqu’à leurs échéances finales sur un état DRAC – Durée Restant A Courir –

4 Signification du Gap

Contrairement aux agrégats comptables qui additionnent les actifs et les passifs sans tenir compte des échéances, la gestion actif-passif se fait par période d’écoulement et recherche pour chacune de ces  périodes la différence entre les actifs disponibles et les ressources existantes.

Pour un prêt par exemple, les montants ne deviennent disponibles qu’au fur et à mesure des échéances prévues au contrat. C’est cela la notion d’écoulement.

La gestion Actif Passif permet d’optimiser les possibilités de refinancement ou d’endettement qui peuvent être envisagées et inclut des projections de mises en place de nouveaux prêts et de collecte de ressources à venir du SFD.

Gap positif (Asset sensitive)

• Bénéfice si hausse des taux
• Perte si baisse des taux

Gap négatif (Liability sensitive)

• Perte si hausse des taux
• Gain si baisse des taux

5 Des exemples simples pour bien comprendre

• Présentation d’un tableau de bilan simplifié de la banque
• Calcul du gap
• Simulation d’un choc de taux (+100 bps)
• Impact sur la marge

Les exemples donnent lieu a des plans d’actions afin de protéger l’institution :

L’analyse du GAP de la CAISSE COOPERATIVE DU BURUNDI met en évidence un déséquilibre structurel de liquidité à court terme, principalement dû à une transformation excessive des dépôts à vue en crédits moyen et long terme.

Bien que la structure bilancielle soit globalement équilibrée à long terme, l’exposition au risque de retrait massif constitue une vulnérabilité majeure.

La mise en place d’une stratégie GAP rigoureuse, combinée à une diversification des ressources et à l’instauration d’un coussin de liquidité réglementaire interne, apparaît indispensable pour renforcer la résilience financière de l’institution.

Le Financement sur le temps long pour sécuriser les marges :

Trois  exemples :

Baobab Sénégal a émis un Emprunt obligataire sur 5 ans de 20 milliards FCFA au taux fixe de  6,80% pour la période 2024–2029 .  Il sera ainsi possible à cet établissement de mettre en place des crédits à taux fixe à 5 ans, la marge étant immunisée contre tous les aléas.

ACEP Cameroun – institution de microfinance –  a lancé, un emprunt obligataire  . Les souscriptions, ouvertes dès le 30 décembre 2024, se sont clôturées le 30 janvier 2025. Doté d’un taux d’intérêt de 7% et d’une maturité de 3 ans, cet emprunt vise à mobiliser 5 milliards FCFA pour financer le plan stratégique de l’établissement pour la période 2025-2027, afin de réduire sa dépendance vis-à-vis des bailleurs de fonds internationaux.

Baobab Tunisie a émis un emprunt obligataire d’un montant nominal  de 6 millions de dinars divisé en 60 000 obligations subordonnées de 100 dinars de nominal.

Taux d’intérêt : 10,1 % durée 5 ans, remboursement In fine.

 6 La  modélisation des dépôts à vue

La modélisation des dépôts à vue en microfinance repose sur :

Une approche comportementale

Une analyse historique rigoureuse

L’intégration de scénarios de stress adaptés au contexte local

La modélisation des dépôts à vue permet  :

✔ Une meilleure gestion du risque de liquidité

✔ Une optimisation de la transformation

✔ Une amélioration de la rentabilité

Exemple : Dépôts à vue = 1 000 000

Analyse historique → part stable estimée à 70%

On retiendra alors une affectation Stable pour 700 000 et une affectation volatile pour 300 000 dans la catégorie < 1 mois

7 Le GAP dynamique

Afin de réduire le risque de liquidité, les institutions de finance de proximité doivent être en mesure de prévoir et gérer les flux monétaires.

La gestion dynamique intègre des hypothèses d’évolution du bilan dans le temps (mises en place de nouveaux crédits, nouveaux dépôts de la clientèle,  les comportements des clients (ex : les impayés, les retraits anticipés, les remboursements anticipés des crédits…).

Une institution qui désire octroyer des crédits à plusieurs échéances (1 à 3 mois, 3 à 6 mois, 6 mois à 12 mois, 1an à 2 ans, 2 à 5 ans…) doit ainsi s’assurer de compter sur des ressources de fonds ayant des échéances similaires, afin de limiter son risque de liquidité.

8 La formation GAP par l’école de la microfinance

 Le gap est un outil de pilotage dans une banque

La gestion de bilan a pour objectif prioritaire d’assurer un niveau de liquidité instantané et dynamique permettant  à l’établissement de faire face à ses obligations et le mettant à l’abri d’une crise éventuelle.

La gestion de bilan a aussi pour objectif l’immunisation des marges commerciales contre les variations de taux d’intérêt ou de change et la stabilisation des résultats.

La gestion de bilan n’est pas un centre de profit mais une fonction de prévision au service de la rentabilité et de la stratégie de développement de la banque et de la maîtrise du risque de taux lié à l’activité du réseau.

A propos de l’école de la microfinance

ATALIA Certification certifie que l’école de la microfinance a été évaluée et jugée conforme aux exigences requises par le Référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences.

QUALIOPI  pour les Actions de formations

Développer la clientèle d’une agence bancaire

Dans la banque, le commercial est chargé  d’accueillir le client, de lui apporter des conseils financiers et de lui vendre des produits et services  de banque et d’assurance. 

Il dispose généralement d’un portefeuille de clients qu’il suit.

La connaissance du client est fondamentale pour le chargé de clientèle. C’est pourquoi le Chargé de Clientèle bancaire doit entrer en contact le plus souvent possible avec son client

Avoir des relations et des points d’échange  régulière avec son client  est un véritable atout pour la stratégie commerciale.

Objectifs de la formation

• Former des conseillers-gestionnaires de clientèle, aptes à commercialiser l’ensemble des produits et services financiers d’une agence bancaire  .
• Former les commerciaux aux produits  et services proposés par les banques  : la connaissance des produits bancaires par le Chargé de Clientèle  est incontournable pour  vendre.
• A travers des jeux de rôles, définir les bons réflexes face aux situations rencontrées.
• Permettre des évolutions professionnelles pour  les agents de crédits et commerciaux.
• Apprendre à instruire de façon très professionnelle un dossier de crédit.
• Maitriser les risques liés aux opérations de crédit

Contenu de la formation

1. ABC de la banque  .
2. Éléments fondamentaux  de la réglementation.
3. L’exercice du métier de commercial en banque  , la prospection, la recommandation, les aides à la vente.
4. Activer les clients et développer la clientèle à potentiel
5. L’éducation financière du client,
6. Du projet présenté par le client à la demande de crédit
7. L’analyse de la viabilité de la demande de crédit
8. Sécuriser et rentabiliser les risques bancaires , le coût du risque
9. Savoir argumenter un dossier client pour inciter à son acceptation
10. Les garanties en banque
11. La gestion du portefeuille, les impayés, le recouvrement
12. L’accompagnement de l’emprunteur jusqu’au remboursement total de son prêt.
13. Bien connaitre les produits d’épargne en banque
14. Faire de votre établissement financier la référence pour vos clients.

Publics concernés : les commerciaux

• Agents de crédit des Institutions de microfinance, agents de banques ou de structures financières.
• Commercial en banque
• Personnel de banque   confirmé désirant mettre à jour ses techniques de vente

Moyens pédagogiques

Une formation dynamique avec des exposés, des cours et des exercices Pour transmettre les messages clefs, acquérir les connaissances ou réaliser une synthèse.
Des jeux de rôles pour vivre des mises en  situations professionnelles
Des exposés techniques et théoriques sous la  forme de support Power-Point, illustrés d’exemples pratiques, mini-cas d’application, QUIZ.
Des groupes  de travail pour faciliter les échanges d’expérience et confronter les idées et les meilleures pratiques.

Prérequis

Il est obligatoire d’avoir de bonnes connaissances en banque  pour suivre ce stage destiné à des commerciaux

Si vous souhaitez en savoir plus sur la formation :

Cliquez sur le lien vers  la fiche de présentation de la formation des commerciaux d’une agence bancaire

Formation des commerciaux d’une agence bancaire

Contact et inscription

ecole.de.la.microfinance@gmail.com

L’ECOLE DE LA BANQUE A NANTES

La formation des commerciaux d’une agence bancaire

FORMATION EN PRÉSENTIEL