L'école de la microfinance
LE PLAN DE FINANCEMENT D'URGENCE D'UNE INSTITUTION DE MICROFINANCE
Le plan de financement d’urgence d’une IMF
Les institutions de microfinance doivent se doter d’un plan de financement d’urgence pour avoir la certitude de maintenir en permanence la continuité de leur activité dans de bonnes conditions.
Plusieurs solutions peuvent exister en interne sans dégrader la qualité du service client (réduction de dépenses, recouvrement des créances en retard, ajustement des délais fournisseurs).
En externe les institutions de microfinance doivent anticiper auprès des banques ou des organises de garantie des créances (crédit de trésorerie, ligne de financement, ou mobilisation de créances).
Les institutions de microfinance peuvent connaitre une crise de trésorerie.
Une crise de trésorerie dans une institution de microfinance (IMF) correspond à une situation où l’organisation ne dispose pas de liquidités suffisantes pour faire face à ses obligations financières à court terme — par exemple, le décaissement de nouveaux prêts à la clientèle, le remboursement des déposants, le paiement des salaires, ou encore le paiement des charges d’exploitation.
La crise de trésorerie existe dès qu’il y a un déséquilibre entre les encaissements et les décaissements,
Ce déséquilibre est souvent temporaire, mais qui peut mettre en danger la viabilité de l’institution si des solutions ne sont pas trouvées immédiatement.
La crise de trésorerie peut aussi être provoquée par une rumeur laquelle aura pour conséquence que l’ensemble des déposants voudra immédiatement retirer ses dépôts.
Les conséquences très graves possibles des crises de trésorerie
- Perte de confiance des clients
- Hausse du risque de retrait massif de dépôts (dans les IMF collectant l’épargne).
- Réduction de l’activité de crédit.
- Risque d’intervention de la banque centrale avec surveillance rapprochée ou mise sous administration provisoire (AP)
Les principales causes des crises de trésorerie dans les établissements de microfinance
- Les crédits ont été financés par des dépôts à vue
- Prévisions de trésorerie absentes ou erronées.
- Mauvais suivi des flux de liquidités
- L’IMF octroie trop de crédits sans disposer de ressources suffisantes
- Retards ou baisses du taux de remboursements des clients
- Taux de remboursement en baisse (hausse du portefeuille à risque, PAR > 30 jours).
- Chocs économiques ou crises locales affectant la capacité de remboursement des emprunteurs.
- Trop forte concentration du portefeuille de crédits sur un secteur en crise
- Mauvaise gestion financière de l’IMF
- Croissance trop rapide du portefeuille de prêts
- .Retards dans la facturation ou la collecte de revenus.
- Retard de déblocage des financements externes
- Subventions, dons, ou lignes de crédit attendues mais non encore débloquées.
Pourquoi établir le PLAN DE FINANCEMENT D’URGENCE ?
Le plan de financement d’urgence est une anticipation qui permet de se préparer à une situation de crise de liquidité.
Pour un établissement de microfinance, attendre la crise de trésorerie pour contacter son banquier, c’est comme attendre l’incendie pour acheter un extincteur : il faut être transparent avec la banque, organiser des points périodiques de rencontre et négocier une autorisation : la banque accompagne ceux qu’elle connait bien.
Le plan de financement d’urgence a pour objet de garantir qu’en cas de crise, l’institution saura identifier les ressources possibles mobilisables à court et moyen terme pour contenir la crise.
Diagnostic de la situation financière
Une analyse de la structure financière actuelle montre un équilibre prudent entre fonds propres et emprunts externes. Cependant, les risques liés à la baisse des dépôts et aux retards de remboursement nécessitent une préparation proactive.
Les scénarios de crise envisagés incluent :
- Crise de liquidité (retrait massif des dépôts ou baisse des remboursements)
- Crise de solvabilité (augmentation du portefeuille à risque)
- Crise opérationnelle (panne des systèmes, indisponibilité du personnel, etc.)
Le plan de financement d’urgence doit prévoir d’agir sur les 8 leviers suivants :
- Établir un plan de trésorerie rigoureux (prévisions hebdomadaires ou mensuelles).
- Se mobiliser pour la collecte de dépôts à terme et de ressources stables
- Vendre certaines créances de qualité à des fonds de garantie (partage du risque)
- Améliorer le recouvrement des crédits et réduire le portefeuille à risque.
- Négocier des lignes de crédit à court terme avec les banques partenaires.
- Réduire temporairement les dépenses non essentielles.
- Ralentir le rythme d’octroi de nouveaux prêts.
- Rechercher de nouvelles sources de financement alternatives (épargne, bailleurs, partenariats).
Besoins de financement d’urgence
Les besoins identifiés sont répartis selon l’horizon temporel :
| Type de besoin | Description | Estimation (FCFA) | Horizon |
| Trésorerie immédiate | Paiement salaires, loyers, charges urgentes | 25 000 000 | 1 mois |
| Renforcement du capital | Maintien des ratios prudentiels | 50 000 000 | 3-6 mois |
| Fonds de relance | Relance des crédits post-crise | 75 000 000 | 6-12 mois |
Sources potentielles de financement
Sources internes :
- Mobilisation des réserves de liquidité disponibles
- Réduction temporaire des dépenses non essentielles
- Cession d’actifs non productifs
- Suspension des dividendes
Sources externes :
- Négociation avec bailleurs et partenaires (lignes de crédit d’urgence, moratoires)
- Appui potentiel de la Banque Centrale ou du Ministère des Finances
- Partenariats avec ONG, fonds d’investissement à impact et institutions de développement
- Financement participatif communautaire via plateformes locales
Mécanisme de suivi et gouvernance
Un comité de crise composé du Directeur Général, du Directeur Financier, du Responsable des Risques et de l’Audit interne est mis en place pour assurer le suivi du plan.
Des tableaux de bord hebdomadaires présenteront les indicateurs clés : trésorerie disponible, encours à risque, niveau de dépôts, et évolution du portefeuille.
Plan de sortie de crise
Le plan de sortie vise à relancer les activités normales de crédit, restaurer la confiance des clients et partenaires, et reconstituer progressivement les réserves financières.
A PROPOS DE L’ECOLE DE LA MICROFINANCE
L’école de la microfinance a obtenu le logo QUALIOPI pour la qualité de ses formations.
FORMER DES PROFESSIONNELS DE LA MICRO-FINANCE
L’école de la microfinance a pour mission de former les professionnels de la microfinance dont les IMF – Institutions de microfinance- ont besoin.
Qu’est-ce que la microfinance ? Si a l’origine les institutions de microfinance sont issues du monde social, la réalité sur le terrain a obligé à prendre en compte une vision bancaire incluant l’étude du risque et parfois des techniques financières complexes.
La plupart des professionnels de la microfinance s’accordent sur la nécessité de repenser la fonction d’agent de crédit, ou de commercial en microfinance pour privilégier l’expertise risque, l’accompagnement des TPE et autoentrepreneurs par des crédits adaptés, et dans certains pays sur l’offre de produits d’épargne à vue ou à terme.
En renforçant les qualités managériales et opérationnels des acteurs, l’école de la microfinance est soucieuse d’aider à la pérennité des institutions de microfinance i
Les objectifs d’une formation en microfinance pour le personnel de l’agence.
Le personnel d’une agence de microfinance ou des services du siège ne peut être vraiment opérationnel dans les métiers de la microfinance que s’il a bénéficié d’une bonne formation.
Le personnel d’un établissement de microfinance doit bien comprendre le fonctionnement de l’institution c’est à dire les 3 éléments du trépied : Le PNB – produit Net Bancaire, la maitrise des Frais de fonctionnement et le Coût du risque.
Pour l’analyse d’un dossier de demande de crédit par exemple l’agent de crédit doit agir en professionnel pour :
- L’aide à la conception du projet : aider l’entrepreneur à établir son projet puis ensuite lui permettre d’assurer un financement approprié de l’activité.
- La préparation du projet : Le travail avant l’octroi du prêt est important pour bien identifier les conditions de fonctionnement de la très petite entreprise et donner les clés du fonctionnement de l’entreprise à un créateur.
- Le développement de l’entreprise : La recherche de clients, de fournisseurs fiables, les stratégies de marché permettant le mieux d’assurer la croissance des très petites entreprises et leur pérennité dans le temps.
La complexité sociale apparait dès la définition de la microfinance donnée par la Loi française nº 2001-420 du 15 mai 2001
« Les organismes de micro finance sont des associations sans but lucratif faisant des prêts pour la création et le développement d’entreprises par des chômeurs ou titulaires des minima sociaux sur ressources propres et sur emprunts contractés auprès d’établissements de crédit. »
Le personnel d’un établissement de microfinance doit pouvoir bénéficier d’une solide formation
La formation a pour objet de permettre au personnel des institutions de microfinance :
1 de savoir évaluer la demande de crédit
2 d’analyser les risques financiers
3 de ‘assurer de la conformité réglementaire des opérations
4 de gérer les comptes des clients, les impayés…
Une institution de microfinance est soumise à une réglementation et doit tenir une comptabilité selon des règles très précises.
- Ouvrir des produits d’épargne et enregistrer les opérations sur ces produits.
- Comptabiliser le crédit depuis l’engagement, la mise en place, le remboursement, les incidents, les provisions
- Calculer le coût du risque
- Comptabiliser les placements de trésorerie en monnaie nationale et en devises et dans ce cas comptabiliser le risque de change.
Le personnel d’un établissement de microfinance doit maitriser les techniques financières au même titre qu’une banque :
Il s’agit avant tout de garantir la solidité de l’institution : les dépôts d’épargne seront restitués aux épargnants.
Faire un prêt à une personne pauvre est certainement aisé mais il est beaucoup plus complexe de lui donner le moyen d’exercer une activité génératrice de revenus
L’agence de micro crédit n’ayant pas de ressources infinies il faut aussi que l’emprunteur rembourse son prêt selon un calendrier fixé à l’avance afin de pouvoir à nouveau prêter cet argent à d’autres emprunteurs.
Une institution de microfinance doit être gérée comme une entreprise et gagner de l’argent pour pouvoir payer ses salariés, payer son loyer, emprunter auprès des banques afin de se développer.
AFRIQUE CENTRALE :
D’après un rapport de la COBAC, (Afrique Centrale) « le défi majeur est celui d’encadrer la croissance des établissements de microfinance, qui s’accompagne d’un nombre élevé de faiblesses recensées au niveau des établissements de Microfinance en activité (problèmes de gouvernance, gestion des risques inadaptée, absence de contrôle interne, capacité faible des acteurs, méconnaissance des dispositions règlementaires, etc.) »
La microfinance est composée de plusieurs services : le microcrédit, la micro-épargne, la micro-assurance, les transferts d’argent, la formation et l’accompagnement des entreprises –
Les objectifs de la microfinance sont d’apporter des solutions financières à des populations fragiles et de permettre la création de très petites entreprises lesquelles participent au développement économique.
Les métiers des institutions de microfinance sont complexes puisqu’ils demandent en même temps des compétences sociales et des compétences financières.
Les Institutions de microfinance accompagnent et soutiennent des personnes pauvres afin de leur permettre de créer une activité qui sera génératrice de revenus favorisant ainsi leur insertion sociale et leur insertion économique.
Si vous souhaitez en savoir plus sur la formation :Retrouvez toutes les informations en suivant le lien ci-dessous :
FORMATION LES FONDAMENTAUX DE LA MICROFINANCE