LE CONTRÔLE DE GESTION EN MICROFINANCE

LE CONTROLE DE GESTION EN MICROFINANCE

Pourquoi se former AU CONTRÔLE DE GESTION est devenu stratégique.

Le contrôle de gestion est devenu l’un des piliers de la performance des institutions de microfinance (IMF). Dans un secteur où les marges sont faibles, les risques élevés et les bailleurs exigeants, aucune IMF ne peut être performante sans un contrôle de gestion solide, structuré et professionnel.

1. Le rôle vital du contrôle de gestion en microfinance

Le contrôle de gestion n’est pas une fonction administrative. C’est le système nerveux du pilotage de l’IMF.

« Le contrôle de gestion est chargé de vérifier que les décisions prises sont conformes aux objectifs de rentabilité et d’appropriation sociale. »

Le contrôle de gestion garantit que l’IMF reste durable, rentable et fidèle à sa mission sociale.

Le contrôle de gestion permet de :

• Suivre la croissance du portefeuille et détecter les dérives
• Analyser les écarts entre prévisions et réalisations
• Sécuriser la qualité des données comptables
• Anticiper les besoins de financement
• Mesurer la performance financière et sociale
• Eclairer la direction dans ses décisions stratégiques

Dans un environnement où les risques sont nombreux (risque de crédit, risque opérationnel, risque de liquidité, risque de gouvernance…), le contrôleur de gestion est le premier rempart contre les dérives.

2. Pourquoi les IMF ont besoin d’un contrôle de gestion professionnel

Les IMF évoluent dans un contexte unique :

Portefeuilles de crédit très atomisés

Des milliers de petits prêts → un risque de crédit très élevé.

Pression des banquiers, des financeurs, des bailleurs et des régulateurs

Les financeurs (les organismes de garantie, es bailleurs) demandent un reporting comprenant :

• Des ratios de performance
• Des tableaux de bord fiables
• Des prévisions budgétaires réalistes
• Une gestion du risque rigoureuse

3. Les missions clés du contrôleur de gestion en IMF

Prépare et suit le budget : « Le budget prévisionnel est la clé de la réussite pour développer une IMF. »

• Elaboration du budget annuel
• Analyse des écarts
• Recadrages budgétaires
• Recommandations à la direction

Le contrôle de gestion intervient pour vérifier que les résultats obtenus sont conformes au budget établi. Il analyse les écarts.

Produit les tableaux de bord

• Marge d’intermédiation – PNB – Frais de fonctionnement
• RBE
• Coût du risque
• Les ratios de performance
• Le suivi des indicateurs sociaux

Analyse la performance financière

• ROE
• ROA
• La grille d’analyse financière CAMELS
• Analyse des seuils intermédiaires de gestion
• Calcul des coût de revient du crédit
• Suivi du PAR 30 et PAR 90 par agence
• Analyse des tendances économiques
• Productivité des agents

Ce que votre formation permettra d’acquérir

Une formation professionnelle en contrôle de gestion en microfinance vous permettra de maîtriser :

Les outils techniques

• Construction d’un budget
• Calcul et suivi par agence du coût du risque
• Analyse du portefeuille
• Etablissement de tableaux de bord
• Ratios de performance

Les compétences stratégiques

• Pilotage de la performance
• Meilleurs outils pour la prise de décision
• Amélioration de la communication avec la banque, les organismes de garantie et les financeurs

Les compétences opérationnelles

• Fiabilisation des données
• Suivi des agences
• Contrôle interne
• Reporting financier et social

7. La formation au contrôle de gestion est la clé de la pérennité des IMF

• Contrôleurs de gestion en poste
• Comptables souhaitant évoluer
• Responsables financiers
• Directeurs d’agence
• Analystes crédit
• Futurs cadres d’IMF

Dans un secteur où la mission sociale est aussi importante que la performance financière, le contrôleur de gestion est l’acteur central de l’équilibre de l’institution.

• comment améliorer la performance financière d’une institution de microfinance
• meilleures pratiques de contrôle de gestion pour les IMF en Afrique
• outils de pilotage pour les responsables financiers en microfinance
• comment construire un tableau de bord pour une IMF
• méthodes pour réduire les coûts opérationnels en microfinance

Participer à nos Formation en présentiel : 

 contact@ecole-de-la-microfinance.com

A propos de l’école de la microfinance

ATALIA Certification certifie que l’école de la microfinance a été évaluée et jugée conforme aux exigences requises par le Référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences.

QUALIOPI + Actions de formations