L'école de la microfinance
L'ANALYSE DES COMPTES ANNUELS D'UNE ENTREPRISE
ÉTABLIR UN DIAGNOSTIC FINANCIER DE L’ENTREPRISE
Les états financiers d’une entreprise sont composés de 3 documents produits chaque année : le bilan, le compte de résultat et l’annexe.
Ces documents sont des outils de gestion totalement indispensables pour suivre la performance financière de l’entreprise.
ANALYSER LES COMPTES D’UNE ENTREPRISE POURQUOI FAIRE ?
L’analyse du compte de résultat permet de comprendre la rentabilité de l’entreprise, de savoir comment elle a réalisé son résultat.
L’analyse de ses soldes intermédiaires de gestion va permettre de comprendre la marge commerciale dégagée, la part de cette marge qui va aller aux frais de fonctionnement, la part qui sera consacrée aux intérêts des dettes.
De plus les SIG donnent des informations sur deux exercices et permettent donc d’analyser les évolutions.
L’analyse du bilan permet de bien connaitre les actifs que l’entreprise possède, ses dettes. 3 informations fondamentales ressortent du bilan
- Le fonds de roulement de l’entreprise
- Le besoin en fonds de roulement
- La trésorerie de l’entreprise.
Analyser la situation actuelle de l’entreprise
Un diagnostic financier permet de situer une entreprise et de prendre des décisions.
Pour établir un diagnostic, il faut maitriser certains outils et savoir apprécier chacun des agrégats du bilan et du compte de résultat de l’entreprise.
L’analyse de la structure d’une entreprise ne peut se faire en utilisant le seul scoring :
Pour une réelle compréhension du financement de l’entreprise, il faut aller plus loin et comprendre le fonctionnement de l’entreprise, ses objectifs, et sa stratégie, rapporter les résultats obtenus à sa taille au secteur dans lequel exerce l’entreprise.
Le financement des TPE/PME s’appuie sur l’endettement bancaire
Le haut de bilan constitue un élément principal de l’analyse financière .
Pour choisir les modes de financement les plus adaptés, l’entreprise doit bien sur connaitre les modes de financement possibles, mais aussi réaliser une analyse financière pour valider le potentiel de l’entreprise et sa probabilité de survie dans un environnement changeant et porteur de risques.
Il faut bien comprendre comment sera examinée la demande de crédit par le banquier.
Par rapport à une demande de prêt, le banquier va examiner les comptes de l’ entreprise dans le cadre de la demande de prêt en réalisant un examen financier :
- D’où vient l’entreprise, quel est son passé, quelles ont été les difficultés, quels ont été les résultats, quelle est sa cotation risque.
- Quels sont les projets de l’entreprise aujourd’hui, objets de la demande de financement
- Quel sera le comportement de l’entreprise dans le futur incertain par nature face aux risques conjoncturels ?.
- Pourrait-elle rembourser ses échéances dans tel ou tel contexte dégradé ?
- Quelles sont les évolutions prévisibles de l’entreprise.
La formation proposée par l’école de la microfinance
Maitriser la grille d’analyse utilisée pour la compréhension du fonctionnement économique et financier de l’entreprise.
Mettre en œuvre une méthode d’analyse et réaliser les calculs a chaque étape du diagnostic.
Conclure pour chacun des indicateurs obtenus pour aboutir au final à un jugement sur l’entreprise afin de prendre les meilleures décisions.
A qui s’adresse cette formation ?
- Les chefs d’entreprise
- Les repreneurs
- Les responsables comptables et financiers
- Chargés de clientèle entreprise en banque
- Conseiller entreprises des chambres de métiers et des chambres de commerce et d’industrie
Prérequis de la formation
Connaissances comptables
Programme de la formation à l’analyse des comptes de l’entreprise
1 L’environnement comptable et financier de l’entreprise
2 L’analyse de l’activité, les soldes intermédiaires de gestion (SIG)
3 L’analyse de l’activité, la capacité d’autofinancement (CAF)
4 Le bilan fonctionnel permet d’analyser la structure financière
5 L’analyse par les ratios
6 le tableau de financement
7 L’analyse de la trésorerie d’exploitation
8 L’analyse de la rentabilité
9 Les tableaux de flux de trésorerie
10 La gestion du besoin de fonds de roulement
11 Les projets d’investissements, les taux d’actualisation
12 Les projets d’investissements, critères de sélection TRI et VAN ; évaluation par les revenus futurs.
13 Le financement par fonds propres
14 Le financement par emprunt et par crédit-bail
15 Le plan de financement
16 La gestion de la trésorerie
17 La gestion du risque de change
18 Le Diagnostic financier, analyse du risque, choix d’investissement, optimisation du financement, valorisation d’entreprise
COMPTABILITE POUR ENTREPRISES A NANTES
L’école de la microfinance s’adresse aux entreprises
Vous souhaitez former votre comptable a enregistrer en comptabilité toutes les opérations de l’entreprise, à comprendre les mécanismes comptables et la signification des comptes ?
L’école de la microfinance à Nantes forme à la comptabilité courante de l’entreprise (factures, enregistrement de la paye, déclarations mensuelles de TVA, rapprochements bancaires…) mais aussi à la compréhension des comptes annuels que toute entreprise doit établir, au moyen de cours sur-mesure de comptabilité.
APPRENDRE A LIRE LE BILAN, LE COMPTE DE RÉSULTAT, LES ÉTATS DE SYNTHESES
La formation vous permet de comprendre la signification des comptes, depuis chaque ligne de la balance jusqu’aux comptes annuels. Apprendre à lire vos propres comptes est un atout majeur pour pouvoir piloter votre entreprise .
Nous vous aidons à développer des outils de gestion mensuels ou annuels afin de vous permettre de réagir très rapidement face à des transformations du marché ou de l’activité.
Enfin nous vous aidons à déchiffrer vos bilans et par conséquent, ceux des concurrents.
PRÉPARER LA FIN D’EXERCICE COMPTABLE ET LE RESULTAT FISCAL
Le comptable de l’entreprise doit naturellement maitriser les mécanismes comptables et la fiscalité de l’entreprise (IS, TVA, CVAE, CFE, TVTS…).
La formation que nous proposons est essentiellement pratique avec de multiples TD à réaliser sur un logiciel de comptabilité (CIEL Compta). Toutefois pour bien comprendre et pouvoir s’adapter à des contextes très différents, nous rappelons toujours les définitions du Plan Comptable Général, les principes fondamentaux de la comptabilité et la normalisation comptable.
Merci de cliquer sur le lien ci-dessous pour accéder à la fiche de présentation de la formation :
Préparer la fin d’exercice comptable et le résultat fiscal
L’école de la microfinance a obtenu la certification qualité Qualiopi pour la qualité de ses prestations.
Objectifs pédagogiques de la formation
L’objectif de la formation est d’apprendre à comptabiliser les écritures de fin d’exercice et établir le bilan de l’entreprise.
A l’issue de la formation, le stagiaire sera en mesure :
- D’assurer les travaux comptables courants de fin d’exercice d’une entreprise,
- De déterminer le résultat fiscal de l’entreprise
- D’utiliser le logiciel CIEL COMPTA
Compétences visées
- Identifier les méthodes d’arrêtés des comptes d’une entreprise et l’établissement des déclarations fiscales.
- Etablir des tableaux de bord de gestion du risque client.
- Etre apte à mettre en place un système d’information comptable dans une TPE/PME
- Produire les comptes sociaux et la liasse fiscale d’une entreprise,
Programme de la formation |
- Préparer les ajustements nécessaires à la clôture des comptes annuels – Les immobilisations et les amortissements, l’inventaire physique des stocks
- Préparer les ajustements nécessaires à la clôture des comptes annuels – Les provisions – Les ajustements nécessaires des comptes de gestion en fin d’exercice (PAR, CAP, PPA, CCA)
- Contribuer à la détermination du résultat fiscal annuel
Présenter les indicateurs de gestion, la mesure de la rentabilité de l’entreprise, la grille d’analyse financière, le calcul et la signification de la capacité d’autofinancement (CAF)
Méthodes de validation
Examen final de 2 heures à l’issue de la formation
La liste des principes comptables
- L’image fidèle
- La Permanence des méthodes
- La continuité d’exploitation
- Les couts historiques
- La prudence
- L’indépendance des exercices
- Le principe de non compensation
- Principe d’intangibilité du bilan d’ouverture
Schéma du calcul du résultat fiscal
L’impôt sur les sociétés (ou impôt sur les bénéfices est égal à l’assiette (Résultat Fiscal) que multiplie le taux en vigueur (taux normal de 26.5% en 2021)
RESULTAT NET COMPTABLE A
REINTEGRATIONS +
–
–
–
DEDUCTIONS –
–
–
–
RESULTAT FISCAL B
Taux d’impôt sur les sociétés % =B* taux d’IS
Montant de l’IS IS
Cours de comptabilité générale en présentiel pour chefs d’entreprises
Les entreprises doivent tenir une comptabilité laquelle est régie par une série de lois et de réglementations qui peuvent varier en fonction de la forme juridique de l’entreprise.
Il est souhaitable lorsqu’on est entrepreneur de faire sa comptabilité soi-même.
Qu’entend-on par la TENUE DE LA COMPTABILITÉ ?
Il s’agit essentiellement
- D’établir des factures à l’occasion de chaque vente
- D’enregistrer chronologiquement toutes les factures d’achats et de ventes et les mouvements qui affectent le patrimoine de l’entreprise,
- De suivre quotidiennement son compte en banque et d’enregistrer de conformité dans la comptabilité de l’entreprise tous les mouvements qui figurent sur l’interrogation internet du compte bancaire
- De faire mensuellement sa déclaration de TVA sur IMPOTS.GOUV
- De faire une fois par an l’inventaire annuel pour connaitre la valeur des éléments composant l’actif et le passif de l’entreprise ;
- D’établir des comptes annuels à la clôture de chaque exercice comprenant le bilan (ensemble des éléments d’actif et de passif de l’entreprise), le compte de résultat (ensemble des produits et charges de l’entreprise faisant apparaître le bénéfice ou la perte de l’exercice)
Est-il possible de faire soi-même la comptabilité de son entreprise ?
Il y a de multiples avantages à faire sa comptabilité soi-même dont les principales sont de pouvoir gérer son entreprise, de comprendre comment se fait le résultat, de pouvoir réagir beaucoup plus vite en cas de mauvais chiffres.
Par contre pour faire sa propre comptabilité il est indispensable :
- De suivre une formation spécifique avec un formateur : Il vous explique clairement les obligations comptables de votre entreprise. Des simplifications selon possibles pour les entreprises soumises au régime micro-entreprise qui permettent à chaque entrepreneur de gérer plus simplement
- De disposer d’un logiciel de comptabilité.
Un logiciel de comptabilité est indispensable car il assure en toute sécurité des tâches cruciales telles que la conformité à la réglementation fiscale, la gestion des comptes généraux et auxiliaires ou la préparation des déclarations de TVA mensuelles.
Il existe des logiciels de comptabilité très performants et peu couteux (abonnement nécessaire toutefois)
LES OBJECTIFS DE LA FORMATION : L’AUTONOMIE ET LA MAITRISE DES COMPTES DE L’ENTREPRISE.
L’objectif est clairement que le chef d’entreprise puisse suivre sa gestion pour toute période, établir son tableau de bord de gestion, connaitre ses marges en permanence.
En tenant sa propre comptabilité, l’entreprise maitrise facilement sa situation de trésorerie, ses créances et ses dettes ;
Il peut analyser sa gestion à travers les soldes intermédiaires de gestion.
Il maitrise les grands équilibres de la gestion : fonds de roulement, besoin de fonds de roulement, trésorerie.
Il est infiniment plus à l’aise dans sa relation avec la banque ou pour ses projets d’investissements.
Le programme de la formation du chef d’entreprise
- Les finalités la comptabilité de l’entreprise
- Les principales obligations comptables des entreprises
- L’enregistrement comptable des opérations de l’entreprise via un logiciel de comptabilité
- La préparation des états financiers et les travaux de fin d’exercice (inventaire)
- L’organisation du traitement de l’information comptable : saisie quotidienne, journal, grand-livre, balance
- Les déclarations périodiques de TVA sur impots.gouv
- L’élaboration des états financiers – bilan, compte de résultat, annexe
L’organisation de la formation à l’école de la microfinance
La formation à la comptabilité se fait pour l’essentiel à partir de cas de comptabilité de votre entreprise. Vous venez avec vos documents comptables, votre dernier bilan et compte de résultat, vos factures d’achats et de ventes, vos relevés bancaires.
Pendant la formation, vous apprenez à saisir tous ces documents sur le logiciel et à comprendre les restitutions.
Vous apprenez à faire vos déclarations de TVA sur IMPOTS.GOUV à partir de vos propres documents puis vous enregistrez toutes les écritures de TVA.
Tous les exercices se font en utilisant le logiciel CIEL COMPTA (logiciel de la gamme SAGE très fréquent dans le monde de la PME-PMI).
En faisant les exercices, les stagiaires découvrent l’intérêt du logiciel à travers les états immédiatement disponibles (situation de trésorerie, journal, grand livre, état de TVA, bilan, compte de résultat…)
Le formateur fait une présentation de chaque chapitre en apportant toutes les précisions qui permettront aux apprenants de mémoriser. Les tableaux sont utilisés pour appuyer les exposés.
L’analyse du compte de résultat, les SIG (soldes intermédiaires de gestion) , la CAF ((capacité d’autofinancement)
Le compte de résultat est obtenu automatiquement à l’aide du logiciel comptable.
Il donne de nombreuses informations sur la gestion de l’entreprise et doit être analysé avec soigneusement.
Le compte de résultat a un sens purement économique, il décrit la vie de la société dans une période ( 1 an)
Le compte de résultat donne des informations sur l’activité économique – achats, ventes, marge commerciale, résultat d’exploitation, résultat financier, résultat net de la période.
Le bilan – les grands équilibres.
Le bilan permet de comprendre comment l’entreprise s’est financée. Il fournit une image de la santé financière de l’entreprise, permet de déterminer le fonds de roulement, le besoin de fonds de roulement, de connaitre les créances et les dettes de l’entreprise et bien sur sa trésorerie.
Le bilan permet de prévoir, d’apprécier, d’évaluer les évolutions prévisibles de l’entreprise.
Si vous souhaitez en savoir plus sur la formation :
Cliquez sur le lien vers la fiche de présentation de la formation Comptabilité Générale pour le Chef d’entreprise.
Une remise a niveau en comptabilité. Pourquoi ?
Vous avez appris la comptabilité, mais vous n’avez jamais vraiment exercé le métier.
Vous ne maitrisez pas un logiciel de comptabilité alors que toutes les entreprises utilisent ces logiciels ?
Dans tous les cas vous vous souvenez au moins un peu de l’existence d’un plan comptable, du débit et du crédit, des comptes clients et fournisseurs, des immobilisations, des amortissements…Et aussi peut être de la déclaration mensuelle de TVA même si vous ne savez plus faire.
Vous n’avez pas besoin de plusieurs mois de formation pour retrouver vos connaissances.
L’école de la microfinance vous apporte une réponse pratique à votre besoin, avec des exercices pratiques venant directement des entreprises, et en utilisant en permanence un logiciel comptable.
Et les métiers de la comptabilité recrutent.
La comptabilité de l’entreprise comprend des tâches diversifiées :
- La comptabilisation des factures d’achats et de ventes
- L’enregistrement dans des comptes compte de toutes les flux d’entrées et sorties d’argent de l’entreprise;
- La tenue des livres comptables (journal, grand livre, balance)…
- Le suivi quotidien du compte bancaire
- Le suivi permanent de la trésorerie de l’entreprise
- La gestion de la paie et des déclarations sociales.
- L’établissement mensuel de la déclaration de TVA et l’enregistrement des écritures.
- L’établissement des comptes annuels;
- La gestion des immobilisations.
- La réalisation des inventaires annuels
- La préparation des déclarations fiscales.
- L’analyse des agrégats comptables pour suivre les indicateurs de rentabilité, la structure financière, la pérennité de l’entreprise
L’école de la microfinance organise plusieurs sessions d’introduction à la comptabilité et à l’utilisation d’un logiciel de comptabilité.
L’école de la microfinance est un organisme de formation certifié QUALIOPI
.
Les formations peuvent être prises en charge, pour tout ou partie, par France Travail ou par les organismes collecteurs (OPCO).
Le programme de la formation
Merci de suivre le lien ci-dessous pour accéder à la fiche de présentation de la formation introduction à la comptabilité :
REMISE A NIVEAU EN COMPTABILITÉ
Le programme en comptabilité générale des entreprises
Première partie : les travaux comptables quotidiens
La comptabilité usuelle, achats, ventes, avoirs, réductions…
Le plan comptable général
L’enregistrement des écritures
Les immobilisations
La réglementation comptable, les principes comptables
Seconde partie : les travaux comptables périodiques
Le suivi de la trésorerie de l’entreprise, le plan prévisionnel de trésorerie
La déclaration mensuelle de TVA
L’enregistrement de la paye salaires et charges sociales
Les états de rapprochement bancaires
Les immobilisations – acquisition et cession –
Troisième partie : les travaux comptables de fin d’exercice
L’inventaire annuel (définition, contenu) et l’enregistrement des stocks
Les écritures de variation de stock
Le rattachement des charges et des produits à la période concernée
Les dotations aux amortissements
Les provisions pour dépréciation ou pour risques et charges
La détermination du résultat comptable
Le bilan (avant et après répartition du résultat)
Les documents de synthèse – abrégé, de base ou développé
L’établissement de l’annexe
Formation à l’utilisation d’un logiciel de comptabilité
L’école de la microfinance utilise pour ses formations le logiciel « CIEL COMPTA »
Tous les exercices pendant la formation se font en utilisant directement le logiciel :
- des saisies comptables factures, avoirs, paye, immobilisations, écritures de fin d’exercice, abonnements et écritures répétitives,
- la production, la déclaration et l’enregistrement de la TVA,
- l’utilisation des états de gestion de trésorerie
- la production périodique de la balance comptable, des journaux et du grand-livre
- la production des états de synthèse bilan et compte de résultat, du SIG, de la liasse fiscale annuelle. (en lien avec TELEDEC).
La formation Comptabilité à l’école de la microfinance de Nantes est personnalisée.
L’établissement limite le nombre de participants à un maximum de 3 personnes par session afin de pouvoir répondre aux demandes précises de chacun.
Il est possible de venir en formation avec son propre dossier (chefs d’entreprises ou salariés).
Les formations à la comptabilité de l’école de la microfinance ont pour objectif de permettre aux stagiaires d’assimiler les principaux mécanismes et logiques comptables.
À l’issue de la formation les stagiaires peuvent prendre en charge de façon autonome les travaux comptables en utilisant un logiciel comptable.
L’école de la comptabilité NANTES
L’école de la comptabilité à NANTES propose plusieurs formations comptables :
– des formations « remise à niveau » pour des personnes ayant déjà appris la comptabilité mais qui ne sont pas ou plus au niveau nécessaire en entreprise.
– Des formations spécifiques pour les créateurs d’entreprises et auto-entrepreneurs
– Des formations à la comptabilité des associations
– Une formation à l’usage d’un logiciel de comptabilité.
– Des perfectionnements comptables pour des comptables salariés.
Retrouvez les programmes de formations à la comptabilité en recopiant le lien ci-après
http://www.ecole-de-la-microfinance.com/programmes-formations-en-microfinance/
formations comptables pour les créateurs d’entreprises
Une formation spécifique à la comptabilité est destinée aux créateurs de TPE/PME désireux de comprendre les mécanismes comptables afin de procéder par eux mêmes aux enregistrements simples de leur comptabilité, de leur permettre de faire leurs déclarations périodiques (TVA…) ou de mieux communiquer avec leur comptable ou expert comptable.
Pour un chef d’entreprise pouvoir faire de nombreux travaux comptables est très important car il devient possible de maitriser ses indicateurs de gestion et d’optimiser le pilotage de l’entreprise.
Formation pour des comptables salariés
La formation à la comptabilité générale des entreprises pour un emploi salarié dans l’entreprise a pour objet d’apprendre les principales attributions du comptable que sont la tenue des livres, l’établissement des livres et des documents légaux, l’élaboration du compte de résultats, la préparation des déclarations fiscales et sociales.
Les formations de l’école de la microfinance répondent aux besoins spécifiques des comptables d’entreprises qui enregistrent l’intégralité des opérations comptables quotidiennes et participent aux opérations de clôture des comptes.
Formation des trésoriers et des comptables d’associations (Plan comptable 2020 et Règlement n° 2018-06 du 5 décembre 2018)
La formation des comptables d’associations a pour objet de découvrir les obligations comptables des associations, la tenue de la comptabilité, l’enregistrement comptable des opérations spécifiques des associations. (Plan comptable des associations, subventions, fonds dédiés, contributions volontaires, legs et donations, stocks de marchandises…), la présentation des rapports de gestion et rapports financiers de l’association.
La formation inclue l’apprentissage d’une logiciel de comptabilité (CIEL compta)
Si vous souhaitez en savoir plus sur la formation :
Cliquez sur le lien vers la fiche de présentation de la formation remise à niveau en comptabilité d’une entreprise :
REMISE A NIVEAU EN COMPTABILITÉ DES ENTREPRISES
Un SFD doit gagner de l’argent pour se pérenniser et se développer
Un établissement de microfinance est une entreprise et comme toute entreprise, elle ne peut se développer qu’en gagnant de l’argent.
Quand la microfinance gagne de l’argent, elle peut réinvestir cet argent dans le SFD et ainsi se développer.
Pour améliorer la rentabilité des établissements de microfinance, la formation professionnelle des dirigeants et des cadres est un investissement rentable et durable Les bénéfices des formations sont visibles très rapidement et permettent de travailler plus efficacement.
Les besoins de formation pour le développement des microfinances sont très nombreux : le renforcement de la gestion financière, la qualification des cadres, les compétences en informatique, la formation de véritables directeurs d’agences de microfinance pour le développement du réseau d’agences, la conception de produits bien adaptés à la clientèle…
Renforcer les compétences en gestion des institutions de microfinance
La formation professionnelle en microfinance est un levier essentiel de développement économique et social des SFD
La mission de l’école de la microfinance est d’accompagner via des formations les établissements de microfinance en leur apportant les outils de gestion indispensables et des logiques managériales.
Quelles sont les difficultés courantes des Établissements de microfinance ?
La croissance du PAR 30 et des impayés
Cette situation va nécessairement avoir des répercussions financières et juridiques sur l’institution de microfinance et cela peut même mettre en danger sa survie.
Le risque de liquidité
Le non respect des normes prudentielles
Les microfinances en difficulté sont incapables de présenter des ratios prudentiels satisfaisants.
La solvabilité
La liquidité
La division et la limitation des risques
La couverture des emplois à moyen et long terme par des ressources stables
La couverture des immobilisations par des fonds propres prudentiels
La limitation des opérations autres que les activités d’épargne et de crédit
Les fraudes
Les fraudes sont extrêmement courantes dans les établissements de microfinance ce qui exige pour décourager les fraudeurs de mettre en place un contrôle interne rigoureux.
Le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme
Les délinquants pensent que les microfinances sont moins rigoureuses dans leurs contrôle et tentent de blanchir leur argent sale.
Il y a des risques très forts pour les établissements en acceptant cet argent qui peuvent aller jusqu’au retrait d’agrément et des sanctions pénales très graves pour ceux qui ont favorisés le blanchiment en qualité de complice.
Que peut apporter l’école de la microfinance
Les programmes de formation proposés par l’école de la microfinance ont pour objet le renforcement des compétences afin que chacun soit plus performant à son poste.
Nos formations aident les cadres de la microfinance à être plus organisés, à être plus efficaces.
Investir dans le renforcement de compétence de vos équipes c’est gagner en efficacité et en pertinence et ce à court terme comme à long terme.
Des formations pour aider à la performance
Le parcours du dirigeant d’un établissement de microfinance
Gouvernance et stratégies en microfinance
La formation ressources humaines dans les microfinances
L’audit interne en microfinance
Le contrôle interne en microfinance
La gestion des risques en microfinance
Contrôle de gestion des institutions de microfinance
Analyse financière d’une institution de microfinance
Les fondamentaux de la microfinance
Gestion au quotidien d’une agence de microfinance
Formation des commerciaux d’une agence de microfinance
Comptabilité et analyse financière d’une institution de microfinance
Comptabilité d’une institution de microfinance
La formation de l’agent de crédit
La formation du chef d’agence en microfinance