REMISE A NIVEAU EN COMPTABILITÉ A NANTES

Une remise a niveau en comptabilité. Pourquoi ?

Vous avez appris la comptabilité, mais vous n’avez jamais vraiment exercé le métier.

Vous ne maitrisez pas un logiciel de comptabilité alors que toutes les entreprises utilisent ces logiciels ?

Dans tous les cas vous vous souvenez au moins un peu de l’existence d’un plan comptable, du débit et du crédit, des comptes clients et fournisseurs,  des immobilisations, des amortissements…Et aussi peut être de la déclaration mensuelle de TVA même si vous ne savez plus faire.

Vous n’avez pas besoin de plusieurs mois de formation pour retrouver vos connaissances.

L’école de la microfinance vous apporte une réponse pratique à votre besoin, avec des exercices pratiques venant directement des entreprises, et en utilisant en permanence un logiciel comptable.

Et les métiers de la comptabilité recrutent.

La comptabilité  de l’entreprise comprend des tâches diversifiées :

• La comptabilisation des factures d’achats et de ventes

• L’enregistrement dans des comptes  compte  de toutes les flux d’entrées et sorties d’argent de l’entreprise;
• La tenue des livres comptables (journal, grand livre, balance)…
• Le suivi quotidien du compte bancaire
• Le suivi permanent de la trésorerie de l’entreprise
• La gestion de la paie et des déclarations sociales.
• L’établissement mensuel de la déclaration de TVA et l’enregistrement des écritures.
• L’établissement des comptes annuels;
• La gestion des immobilisations.
• La réalisation des inventaires annuels
• La préparation des déclarations fiscales.
• L’analyse des agrégats comptables pour suivre les indicateurs de rentabilité, la structure financière, la pérennité de l’entreprise

L’école de la microfinance organise  plusieurs sessions d’introduction à la comptabilité et à l’utilisation d’un  logiciel de comptabilité.

L’école de la microfinance est un organisme de formation certifié QUALIOPI

.

Les formations  peuvent être prises en charge, pour tout ou partie, par France Travail ou par les organismes collecteurs (OPCO).

Le programme de la formation

Merci de suivre le lien ci-dessous pour accéder à la fiche de présentation de la formation introduction à la comptabilité   :

REMISE A NIVEAU EN COMPTABILITÉ

Le programme en comptabilité générale des entreprises

Première partie : les travaux comptables quotidiens

La comptabilité usuelle, achats, ventes, avoirs, réductions…

Le plan comptable général

L’enregistrement des écritures

Les immobilisations

La réglementation comptable, les principes comptables

Seconde partie : les travaux comptables périodiques

Le suivi de la trésorerie de l’entreprise, le plan prévisionnel de trésorerie

La déclaration mensuelle de TVA

L’enregistrement de la paye salaires et charges sociales

Les états de rapprochement bancaires

Les immobilisations – acquisition et cession –

Troisième partie : les travaux comptables de fin d’exercice

L’inventaire annuel (définition, contenu) et l’enregistrement des stocks

Les écritures de variation de stock

Le rattachement des charges et des produits à la période concernée

Les dotations aux amortissements

Les provisions pour dépréciation ou pour risques et charges

La détermination du résultat comptable

Le bilan (avant et après répartition du résultat)

Les documents de synthèse – abrégé, de base ou développé

L’établissement de l’annexe

Formation à l’utilisation d’un logiciel de comptabilité

L’école de la microfinance utilise pour ses formations le logiciel « CIEL COMPTA »

Tous les exercices pendant la formation se font en utilisant directement le logiciel  :

• des saisies comptables factures, avoirs, paye, immobilisations, écritures de fin d’exercice, abonnements et écritures répétitives,
• la production, la déclaration et l’enregistrement de la TVA,
• l’utilisation des états de gestion de trésorerie
• la production périodique de la balance comptable, des journaux et du grand-livre
• la production des états de synthèse bilan et compte de résultat, du SIG, de la liasse fiscale annuelle. (en lien avec TELEDEC).

La formation Comptabilité à l’école de la microfinance de Nantes est personnalisée.

L’établissement limite le nombre de participants à un maximum de 3 personnes par session afin de pouvoir  répondre aux demandes précises de chacun.

Il est possible de venir en formation avec son propre dossier (chefs d’entreprises ou salariés).

Les formations à la comptabilité de l’école de la microfinance ont pour objectif de permettre aux stagiaires d’assimiler les principaux mécanismes et logiques comptables.

 À l’issue de la formation les stagiaires peuvent prendre en charge  de façon autonome les travaux comptables en utilisant un logiciel comptable.

L’école de la comptabilité NANTES

L’école de la comptabilité à NANTES propose plusieurs formations comptables :

– des formations « remise à niveau » pour des personnes ayant déjà appris la comptabilité mais qui ne sont pas ou plus au niveau nécessaire en entreprise.

– Des formations spécifiques pour les créateurs d’entreprises et auto-entrepreneurs

– Des formations à la comptabilité des associations

– Une formation à l’usage d’un logiciel de comptabilité.

– Des perfectionnements comptables pour des comptables salariés.

Retrouvez les programmes de formations à la comptabilité en recopiant   le lien ci-après

http://www.ecole-de-la-microfinance.com/programmes-formations-en-microfinance/

formations comptables pour les créateurs d’entreprises

Une  formation spécifique  à la comptabilité est destinée aux créateurs de TPE/PME désireux de comprendre les mécanismes comptables afin de procéder par eux mêmes  aux enregistrements simples de leur comptabilité, de leur permettre de faire leurs déclarations périodiques (TVA…)  ou de mieux communiquer avec leur comptable ou expert comptable.

Pour un chef d’entreprise pouvoir faire de nombreux travaux comptables est très important car il devient possible de maitriser ses indicateurs de gestion et d’optimiser le pilotage de l’entreprise.

Formation pour des comptables salariés

La formation à la comptabilité générale des entreprises pour un emploi salarié dans l’entreprise a pour  objet d’apprendre les principales attributions du comptable que sont  la tenue des livres, l’établissement des livres et des documents légaux, l’élaboration du compte de résultats, la préparation des déclarations fiscales et sociales.
Les formations de l’école de la microfinance répondent  aux besoins spécifiques des comptables d’entreprises  qui enregistrent  l’intégralité des opérations comptables quotidiennes et participent aux opérations de clôture des comptes.

Formation des trésoriers et des comptables d’associations (Plan comptable 2020 et Règlement n° 2018-06 du 5 décembre 2018)

La formation des comptables d’associations a pour objet de découvrir les obligations comptables des associations,  la tenue de la comptabilité,  l’enregistrement comptable des opérations spécifiques des associations. (Plan comptable des associations, subventions, fonds dédiés, contributions volontaires, legs et donations, stocks de marchandises…), la présentation des rapports de gestion et rapports financiers de l’association.

La formation inclue l’apprentissage d’une logiciel de comptabilité (CIEL compta)

Si vous souhaitez en savoir plus sur la formation :

Cliquez sur le lien vers  la fiche de présentation de la formation remise à niveau en comptabilité d’une entreprise  :

REMISE A NIVEAU EN COMPTABILITÉ DES ENTREPRISES

LE RECOUVREMENT EN BANQUE OU EN MICROFINANCE

1 Le traitement des impayés   clients en banque et en microfinance par l’agent de crédit.

Le retard dans le remboursement d’un prêt commence le lendemain de l’échéance impayée;La situation est alors qualifiée d’irrégulière et déclenche  une alerte risque.

—Les remboursements sont en retard dès le lendemain de l’échéance (J + 1).—

—Chaque jour  le chargé de clientèle en banque  (ou l’agent de crédit dans les établissements de microfinance)  procède à un examen attentif de la situation de  ses débiteurs c’est-à-dire les emprunteurs ayant au moins 1 jour de retard.—

—La réactivité du chargé de clientèle est de loin l’élément le plus déterminant pour le recouvrement d’un prêt.

Pendant une courte durée (généralement de 1 à 30 jours de retard) la relance des clients est de la responsabilité des chargés de clientèle (ou agents de crédit) lesquels commencent par joindre l’emprunteur par téléphone puis se déplacent à son domicile ou à son lieu d’activité.

›Le chargé de clientèle quand il appelle cherche avant tout à comprendre la raison du découvert, et le motif de l’impayé. Il peut s’agir d’un simple décalage de trésorerie où d’une réelle difficulté de la part du client.

Le chargé de clientèle  doit alors décider par rapport à la réponse du client s’il fait confiance au motif donné   ou s’il a un doute sur la sincérité de la réponse. (Exemple je passerai samedi couvrir mon compte).

›S’il fait confiance il laisse le compte en position débitrice et il va surveiller la régularisation le lendemain ou dans les prochaines journées.

›Par contre, en cas de doute, le chargé de clientèle va devoir vérifier les dires du client et il va devoir se déplacer chez le client et tenter d’obtenir un versement espèces pour déposer sur le compte.

2 Les procédures amiables: solutions simples et courtoises

Un prêt est désigné non-performant « lorsque le retard de remboursement dépasse 30 jours ou lorsqu’il apparaît  peu probable, à la suite d’une évaluation, que l’emprunteur rembourse son prêt. »

Les techniques de recouvrement sont à peu près identiques pour toutes les banques et institutions de Microfinance.

Elles vont des appels téléphoniques aux actions en justice en passant par des visites alternées au domicile ou au lieu d’activité  du débiteur…

Ces méthodes sont regroupées en trois phases:

• La phase recouvrement amiable
• La phase négociation et menaces
• La phase de recouvrement contraignant.

L’agent de recouvrement qui intervient après un délai de 30 jours reprend alors intégralement le dossier.

De quel type de client s’agit –il? Quelle est sa situation? Quelles étaient les conditions d’origine du prêt?

Quelles sont les informations fournies par le client?

Où se trouve le client?

Quels sont les mesures qui ont été prise antérieurement?

Quel est le problème à la base du défaut de paiement?

Quelles sont les solutions envisageables?

Comment allons nous mener la négociation?

Pouvons nous amener le client à s’engager à donner la priorité au remboursement de ce prêt?

Comment allons nous effectuer les actions de recouvrement?  Quels sont les actifs que le client possède?

Combien peut-on recouvrer par une procédure amiable? Combien peut-on recouvrer par une procédure judiciaire?

La priorité va à la recherche d’un  règlement à l’amiable par l’agent de recouvrement

—Dans la pratique des banques et des établissements de microfinance, dès la constatation d’un impayé de plus de 30 jours , le responsable du recouvrement prend le dossier en charge; Il se rapproche de l’emprunteur pour comprendre la cause de la défaillance, faire le point sur les pénalités et le sensibiliser à régulariser immédiatement sa situation.

—Si le client se montre coopératif, un rééchelonnement de la dette tenant compte de ses capacités financières peut être proposé.

—

L’absence de volonté de coopérer dans les solutions amiables peut  conduire à la menace de recouvrement judiciaire

3  Les procédures contentieuses

En présence de réelles difficultés, on se réfère au contrat de prêt :

›Objet du prêt

›Date et montant d’origine

›Échéancier des remboursements

›Taux de l’emprunt

›Traitement de la caution et des garanties

›Les sanctions prévues en cas de non paiement

—La mise en demeure

La mise en demeure est  l’acte par lequel la banque ou l’établissement de microfinance somme le débiteur à exécuter son obligation.

——Il s’agit d’un document écrit qui informe  exactement l’emprunteur sur l’étendue de son obligation de payer.

Le client est mis en demeure de payer ses échéances  impayées     sous huitaine.

——La mise en demeure constitue  un moyen de pression complémentaire pour inciter officiellement l’emprunteur à payer. S’il  ne donne aucun signe de vie après  mise en demeure, ou s’il refuse de s’y conformer, la banque ou l’institution de microfinance  pourra alors le  poursuivre  en justice

La sommation d’huissier

Une lettre de rappel puis une mise en demeure et enfin une sommation huissier sont notifiées au clients défaillants dans un intervalle de temps soit (J+15 entre chaque action) afin de le rappeler à l’ordre et inciter à honorer l’ échéancier objet de son contrat de prêt faute de quoi des mesures contentieuses pouvant aller jusqu’à  la mise en œuvre de la garantie soit la « saisie du bien hypothéqué au profit de la banque  » par voies légales.

Le recours au tribunal :

—La procédure commence par l’expédition d’une lettre d‘injonction de payer en adressant les justificatifs (facture, lettre de relance, mise en demeure,…) par courrier simple au Greffe du Tribunal de Commerce (les parties sont commerçantes, la dette est connue et concerne un acte de commerce).

——L’établissement financier procède ensuite à une assignation en référé. Par cette procédure, il devient possible de demander  un premier versement sur le total de la somme due. Un huissier assigne le débiteur devant le Tribunal qui décidera d’un  versement à titre de provision et de quel montant.

——Enfin il faut demander l’assignation en paiement. Cette procédure est plus complexe et nécessite l’intervention d’un avocat. Tout d’abord la demande d’assignation est présentée devant le Tribunal compétent. Une fois la date du jugement connue, c’est un huissier qui va signifier l’assignation au débiteur. Le juge du Tribunal statuera lors de cette comparution entre les parties, sur les modalités du paiement de la dette.

LA FORMATION AU RECOUVREMENT PROPOSÉE PAR L’ÉCOLE DE LA MICROFINANCE

Organisation de séminaire envisageable dans d’autres villes et/ou pays pour la formation d’un groupe à partir de 5 participants

Vous pouvez télécharger la fiche détaillée de la formation ici :

CG 712 Perfectionnement comptable 2023 109.74 KB

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MAJ le 25/10/2023

EN SA QUALITÉ D’ORGANISME DE FORMATION, L’ÉCOLE DE LA MICROFINANCE A OBTENU LA CERTIFICATION QUALIOPI;

Les responsables d’une entreprise ont besoin pour décider  d’identifier les points forts et les faiblesses de l’entreprise :

Nos ressources humaines

Nos ressources financières

Notre management

Les risques auxquels nous sommes confrontés

Notre savoir-faire technique et managérial.

Notre image.

L’école de la microfinance propose une démarche méthodique d’analyse du bilan, du compte de résultat et des documents de pilotage interne de l’entreprise établir  le diagnostic, le bilan de santé, de valider la rentabilité, la solvabilité, l’autonomie financière de l’entreprise.

Le diagnostic doit permettre d’analyser la rentabilité et d’apprécier les principaux risques auxquels l’entreprise est exposée.

En Présentiel uniquement Vous pouvez télécharger la fiche détaillée de la formation ici : CG 723 Etablir un diagnostic financier 2023 140.58 KB Download Mis à jour le 04/11/2023

L’ECOLE DE LA BANQUE A NANTES

BQ 624 – Banque: formation des Chargés de clientèle entreprises

En présentiel seulement