L'école de la microfinance
Banques : Identifier les projets finançables
La première règle pour le banquier c’est de connaitre son client
La présentation de l’entreprise par le chef d’entreprise
Le chef d’entreprise est venu avec un objectif précis : obtenir un financement.
Pour donner envie de financer, il doit présenter son entreprise : La description de l’ entreprise doit représenter sa vision d’entreprise, et comprend les éléments suivants : qui est le chef d’entreprise, ce qu’il offre comme produits ou services, les besoins du marché sur lequel il intervient, mais aussi sa manière de travailler et les raisons pour laquelle son entreprise est fiable.
Le demandeur présente son projet et ses atouts
- Un savoir faire en couture, un sens du commerce tout à fait évident, beaucoup de courage, Joséphine a tous les atouts nécessaires pour entreprendre une activité. Il ne lui manque que l’outil de production qu’elle ne peut acquérir faute de posséder suffisamment de capital.
- Joséphine sait parfaitement que la banque ou l’établissement de microcrédit vont demander le business plan c’est à dire une description de l’activité envisagée en indiquant qui seront les clients, les fournisseurs, les transformations… et des prévisions chiffrées et réalistes sur l’année à venir.
Le banquier collecte les informations et procède à des vérifications
En matière de banque ou de microfinance, l’analyse du risque est principalement basée sur la confiance dans la personne, la confiance dans le projet et la confiance dans l’engagement à rembourser,
Les vérifications vont consister aussi à vérifier le fonctionnement du compte bancaire, à interroger les différents fichiers nationaux tels la centrale des risques, à analyser les chances de succès du projet en le comparant avec des entreprises similaires déjà financées.
Les banques et les établissements de microfinance posent de nombreuses questions pour bien comprendre le fonctionnement de l’entreprise.
Quand votre entreprise a-t-elle été créée ? Depuis quand êtes-vous installé ?
Avez-vous été salarié dans une entreprise ayant la même activité ?
Pourquoi avez-vous voulu créer votre entreprise ?
Pouvez-vous me parler de vos premiers mois d’exploitation ? Comment cela s’est passé ?
Avant la création de votre entreprise, que faisiez-vous ?
Avez-vous fait une formation ?
Avez-vous obtenu un diplôme ?
Quelle est la saisonnalité de votre activité ?
Qui sont vos associés ? Les connaissez-vous depuis longtemps ? Avez-vous déjà eu des projets en commun avec eux ? Comment se répartit le capital de l’entreprise ? Quel seront vos rôles respectifs dans l’entreprise ?
Quelle est la forme juridique retenue pour l’entreprise ?Quel est le régime social des dirigeants ? Serez-vous a l’impôt sur revenu (BIC) ou à l’impôt sur les sociétés.
Avez-vous des salariés ou envisagez-vous d’avoir des salariés ?
Le travail réalisé avec le chargé de clientèle entreprises a consisté essentiellement à sélectionner les meilleurs projets à financer ceux qui ont le plus de chances de succès dans l’environnement économique.
C’est souvent pendant la phase d’étude avec la banque que le projet s’affine. Pour les futurs chefs d’entreprises rien ne remplace le dialogue avec l’agent de crédit
Le chargé clientèle entreprise est un bon commercial mais il lui faut aussi accompagner les chefs d’entreprises sur la partie financière de leur projet (budgets, gestion de projet, pilotage économique). Le rôle des crédit chargés d’e clientèle entreprise n’est surtout pas de délivrer un savoir livresque mais d’accompagner, stimuler, encourager les porteurs de projets.
Les questions qui se posent concernent la clientèle de l’entreprise, les fournisseurs les délais de paiement, la négociation avec les fournisseurs. Que se passe t-il si un fournisseur essentiel est défaillant ? De quels stocks l’entreprise aura t-elle besoin ?
Pour les activités de production, se pose la question du matériel de production , des investissements, du besoin de renouvellement du matériel.
identifier les projets à financer
Une fois définie la politique sélective en matière de distribution de crédits, il faudra appliquer et faire appliquer les règles.
Il est essentiel pour le chargé de clientèle de définir très clairement les projets qu’il retient de financer, de connaitre le cycle d’exploitation pour :
- Évaluer le porteur de projet et ses compétences pour porter son projet d’entreprise
- L’aider à élaborer son plan d’affaires en tenant compte de l’ensemble des paramètres
- Une fois le financement décidé, savoir accompagner le créateur de l’entreprise
- Identifier des grappes d’entreprises complémentaires qui peuvent exister en les aidant à unir leurs forces
Développer le professionnalisme des chargés de clientèle entreprise
Le métier de l’agence bancaire ou de l’établissement de microfinance c’est d’accorder des prêts aux personnes ou aux entités qui présentent les capacités de remboursement nécessaires, et les refuser aux autres.
Une bonne décision d’octroi de crédit résulte d’une part du travail de sélection qui a été fait parle conseiller clientèle entreprises et d’autre part de la compétence du ou des décideurs
Les techniques et métiers de la finance consistent à définir la politique de crédits, à savoir évaluer et gérer les risques, à savoir analyser les risques du portefeuille de crédits, )
En résumé pour sélectionner les projets qui seront financés
Quel est le profil de l’emprunteur ? quels sont les risques par rapport à l’emprunteur
Quel est le projet à financer ? Quels sont les risques par rapport au projet
Quelles sont les marges dégagées par l’activité : permettent t(elles de payer toutes les charges y compris le salaire de l’entrepreneur et les charges sociales ?
Quelle est la situation de l’emprunteur par rapport à son projet ? Peux t-on estimer la probabilité que l’entrepreneur réussisse son projet ?
L’attention la plus importante porte sur la clientèle ; Qui sont ses clients. La base de donnée des clients est-elle fidèle. Comment l’entreprise fait-elle pour trouver de nouveaux clients.
Si vous souhaitez en savoir plus sur la formation :
Cliquez sur le lien vers la fiche de présentation de la formation la comptabilité d’une association :
Gestion au quotidien d’une agence de microfinance
L’Ecole de la Microfinance est certifiée QUALIOPI depuis 2021
LA GESTION DU PORTEFEUILLE CRÉDIT D’UNE IMF
Le portefeuille de crédit d’une banque ou d’un établissement de microfinance est composé de l’ensemble des dossiers crédit de la clientèle :les comptes courants débiteurs avec ou sans autorisation, les créances commerciales, les autres crédits court terme, les crédits d’équipement, les engagements à long terme.
Ce que craignent le plus les banques et les établissements de microfinance c’est bien sur le non remboursement de leurs crédits par la clientèle.
La gestion du portefeuille crédit dans une microfinance consiste à :
- A suivre au jour le jour les positions débitrices de la clientèle
- A contacter immédiatement les clients en cas d’incidents
- A enregistrer les risques consécutifs aux incidents clients
- A envisager des réaménagements de l’échéancier des remboursements
- A effectuer une cotation risque des clients en fonction des incidents mais aussi de la situation économique globale ou des difficultés liées à un secteur professionnel.
- A déclasser en CDL – contentieux, douteux, litigieux, les créances compromises
- A mettre en place les provisions pour dépréciations des créances qui sont nécessaires.
Nous indiquons ci-dessous les thèmes développés pendant les journées de formation aux fondamentaux de la microfinance :
Le processus de mise en place des crédits – L’examen du projet présenté par le demandeur.
L’agent de crédit opère une sélection et prend la décision de refuser les projets incohérents, non rentables pour l’emprunteur ou inadaptés.
La constitution de la demande de crédit ne se fait que pour un projet viable et générateur de revenus pérennes
Le lien ci-après donne accès à la présentation de la formation aux fondamentaux de la microfinance :
Les fondamentaux de la microfinance
L’analyse du risque
L’élément déterminant pour une saine gestion du portefeuille consiste à accorder des prêts aux personnes ou aux entités qui présentent les capacités de remboursement nécessaires, et les refuser aux autres.
L’étude attentive du risque de crédit par l’IMF est fondamentale. Compte tenu des caractéristiques spécifiques du public, l’analyse du risque est constituée essentiellement par une évaluation informelle des emprunteurs.
L’agent de crédit doit concevoir avec l’emprunteur un budget familial. Il est essentiel que le « reste à vivre » permette d’intégrer chaque semaine la charge de remboursement du microcrédit.
La décision d’octroi du prêt est prise par le Comité des Crédits.
Le suivi du portefeuille crédit
La gestion de portefeuille consiste essentiellement dans le suivi des clients sains et en retard après décaissement du prêt.
Pour se donner des chances de recouvrement, la détection des retards dans le remboursement doit être immédiate.
Les créances défectueuses (CDL contentieux, douteux et litigieux) font l’objet de déclassements. L’IMF doit savoir calculer les indicateurs de portefeuille à risque (PAR 30 et PAR 90).
L’IMF calcule périodiquement son « coût du risque. »
La problématique du remboursement des crédits et le recouvrement
Une fois le retard détecté, l’IMF met en œuvre un programme de recouvrement.
La rapidité de la réaction par l’IMF est de loin l’élément le plus déterminant pour le recouvrement d’un prêt.
Les sanctions en cas de retard prévues sur les contrats de prêts doivent être appliquées de façon systématique.
L’IMF ayant une vocation sociale, l’agent de recouvrement n’hésitera pas à se montrer imaginatif dans les solutions pour trouver des solutions conciliantes envers les emprunteurs qui ne peuvent pas rembourser de bonne foi.
Les procédures de recouvrement par voie judiciaire ne sont généralement pas adaptées pour obtenir le remboursement par les emprunteurs.
La performance de l’IMF sociale et financière de l’IMF
Conférence : Le microcrédit un outil pour le développement local
La mission sociale d’une IMF consiste à proposer des services financiers à la portée de personnes pauvres.
Pour autant une IMF à un métier financier lequel exige la plus grande rigueur de gestion.
Pour concilier au mieux ces deux missions, l’IMF doit dispose de critères rigoureux de sélection des projets qu’elle est disposée à financer permettant ainsi la création de micros entreprises et la création d’emploi.
L’intérêt bien compris d’une IMF est de mettre en place sur son segment de clientèle des procédures de sélection de prêts très rigoureuses afin d’avoir une forte probabilité que les prêts soient remboursés dans les conditions convenus.