TPE / PME LA GESTION DE L'ENTREPRISE : formation à Nantes

GÉRER EFFICACEMENT MON ENTREPRISE

La formation GÉRER EFFICACEMENT MON ENTREPRISE s’adresse à tous les dirigeants de TPE / PME qui ont lancé leur entreprise   et qui souhaitent améliorer certains éléments de gestion tels que la gestion de la trésorerie, les relations avec les banques, le marketing, le développement des ventes, ou encore la gestion des ressources humaines.

La formation est courte – sur 5 jours – pour ne pas perdre de temps. Elle est basée sur 5 thèmes chacun d’une journée permettra à l’entrepreneur de développer une vision d’ensemble du fonctionnement de son entreprise

La vie de l’entreprise

L’organisation de l’entreprise, les cycles, la gestion des stocks, les fournisseurs, les risques de l’entreprise, la productivité, le suivi quotidien de la trésorerie.

Le marché de l’entreprise

Analyse de marché et plan marketing, stratégie et gestion commerciale, fixation d’un prix de vente et d’un prix de revient et l’analyse des coûts.

La gestion des ressources humaines en entreprise

recrutement, salaires, qualités du management, les motivations, privilégier l’équipe, le bon fonctionnement interne.

 Les aspects financiers de l’entreprise

Maîtriser sa gestion économique et financière, le financement de l’activité, les investissements, la négociation avec la banque, les prévisions financières tout au long de l’année.

Finance et comptabilité  de l’entreprise

Suivi de la rentabilité, tableau de bord de gestion, développement de la comptabilité comme outil de gestion, l’établissement et le suivi du budget.

FORMATION A LA COMPTABILITÉ A NANTES

Pour les TPE / PME, il est toujours préférable pour le suivi administratif quotidien de l’entreprise de faire soi-même  sa comptabilité   :

• cela revient à beaucoup moins cher que le recours au traitement intégral de la comptabilité par l’expert-comptable

• et surtout cela permet plus de réactivité grâce à une meilleure maîtrise de la gestion sans devoir attendre les rendez-vous avec le cabinet.

LE PROGRAMME DE LA FORMATION A LA COMPTABILITÉ D’ENTREPRISE

L’école de la microfinance limite le nombre de participants à un maximum de 3 personnes par session afin de pouvoir répondre aux demandes précises de chacun.

Chefs d’entreprises : Il est possible de venir en formation avec votre propre dossier

L’école de la microfinance a obtenu la certification qualité Qualiopi pour la qualité de ses prestations.

FORMATION : COMPTABILITÉ ET ANALYSE FINANCIÈRE D’UNE INSTITUTION DE MICROFINANCE

A L’ISSUE DE LA FORMATION, LE STAGIAIRE SERA CAPABLE DE :

• Maîtriser les schémas d’écritures comptables d’un établissement de microfinance,
• Comprendre le reporting comptable, contrôler la régularité des états financiers.
• Identifier les notions financières et comptables nécessaires à la compréhension de la situation de l’IMF,
• Comprendre et évaluer la politique des risques de l’établissement
• Calculer les éléments de pérennité, d’équilibre financier, de rentabilité, de productivité pour un établissement de microfinance,
• Se projeter sur l’avenir à partir des calculs sur les bilans et comptes de résultat des périodes passées, en comprenant bien comment les déséquilibres actuels peuvent révéler des difficultés futures.

 PROGRAMME DE LA FORMATION

1. Présentation de la réglementation comptable bancaire,
2. Les états de synthèse
3. Les principales écritures comptables notamment les écritures de régularisation de fin d’exercice
4. L’élaboration du bilan et du compte de résultat
5. Les SIG pour l’analyse financière
6. La performance (grille d’analyse)
7. Structure de financement, charges de financement
8. Le suivi du portefeuille et le PAR.
9. La mesure de la rentabilité
10. Le GAP gestion actifs-passifs

PUBLIC CONCERNE PAR LA FORMATION

• Inspecteurs des banques centrales
• Auditeurs internes des institutions de microfinance
• Inspecteurs des institutions de microfinance
• Comptables et contrôleurs de gestion des institutions

PRE REQUIS

Pour suivre cette formation, il est obligatoire d’avoir de bonnes connaissances en banque ou en microfinance

LE RÔLE DU TRÉSORIER DE L’ASSOCIATION

Pourquoi une formation à la comptabilité des associations ?

Les associations dans un souci de bonne gestion doivent tenir une comptabilité. Bien sur la tenue d’une comptabilité est incontournable pour les grandes structures qui sont soumises à des obligations de publication de leurs comptes, mais c’est aussi indispensable pour les petites associations même si la Loi du 1 juillet 1901 n’impose aucune obligation aux associations;

Pour faire une demande de subvention, il est demandé des comptes. Et les statuts prévoient que le trésorier rend compte de sa gestion et soumet les informations comptables à l’approbation de l’assemblée Générale.

Ainsi toutes les associations en fonction de leur taille, de leurs sources de financement, du recours à des subventions ou à des prêts bancaires, de leurs activités… doivent tenir une comptabilité.

Le plan comptable des associations s’applique depuis le 1 janvier 2020

L’objectif de la formation est de permettre aux trésoriers d’être totalement à l’aise avec les comptes de leur association, de savoir faire le bilan et le compte de résultat sans difficulté, de savoir présenter les comptes à l’assemblée générale et de savoir préparer la demande de subvention. En conséquence, la formation se fait avec de nombreux exercices pratiques en rapport avec l’activité des trésoriers.

 Objectifs de la formation à la comptabilité des associations :

Être en mesure de tenir  la comptabilité générale d’une association : comptabilité de trésorerie, comptabilité d’engagement,  enregistrement des opérations courantes, cotisations et dons,   achat-vente, et travaux d’inventaire sur les stocks, créances, etc.).

Acquérir des connaissances significatives et opérationnelles en comptabilité d’une association afin de pouvoir comptabiliser les  évènements comme les legs et donations, les subventions reçues, les apports avec ou sans droit de reprise…

Savoir utiliser  un logiciel (CIEL) pour  enregistrer les opérations comptables courantes : achats, ventes, trésorerie, subventions, fonds dédiés…

Savoir préparer le bilan (situation patrimoniale de l’association, état des biens, des dettes…) et le compte de résultat annuel.

 Programme de la formation

1. L’environnement juridique, comptable, fiscal et social des associations
2. Les spécificités de la comptabilité des associations,
3. Le règlement ANC 2018-06 relatif aux comptes annuels, le plan comptable 2020 des associations
4. Les opérations courantes d’une association, recettes, dépenses, adhésions, frais
5. Le  contrôle interne  et les états de rapprochement bancaire
6. La comptabilité analytique pour suivre les projets de l’association
7. Les travaux de fin d’exercice
8. Les fonds propres (associatifs)
9. Les budgets de l’association
10. Le financement de l’association, les demandes de  subventions, les dons manuels et legs, les ventes
11. La valorisation du bénévolat
12. L’analyse des équilibres financiers, fonds de roulement, analyse de la solvabilité
13. La présentation du rapport financier, les faits marquants, compte emplois-ressources (CER)
14. Les fonds dédiés, engagements à réaliser sur ressources affectées
15. L’analyse des comptes d’une association
16. La fiscalité de l’association (gestion désintéressée, TVA, impôts directs…)

Public concerné :

L’école de la microfinance s’adresse par priorité aux trésoriers des associations   qui doivent élaborer les documents comptables de synthèse, bilan, compte de résultat et annexe, négocier avec des financeurs publics ou privés ou présenter le bilan de leur association en Assemblée Générale.

Les formations sont aussi destinées à tous les gestionnaires salariés, aux bénévoles et administrateurs du monde associatif.

 Méthodes et outils :

L’école de la microfinance présente la comptabilité des associations en 16 modules complémentaires expliquant de façon claire et synthétique les modalités de tenue des comptes, les spécificités de la comptabilité des associations,  la préparation et la présentation des états financiers de synthèse.

Après chaque module, des exercices  sont proposés basés sur les besoins réels des associations, si possible les cas  des participants eux-mêmes.

L’école de la microfinance n’offre pas seulement une formation à la technique comptable, mais aussi un apprentissage du management de l’association, une capacité à travailler en équipe.

Les Associations ont besoin de ce genre de compétences, lesquelles complètent et enrichissent l’acquisition des compétences techniques

Tous les exercices se font en utilisant le logiciel CIEL. Un support de cours détaillé est remis aux stagiaires.

Comptabilité des associations

Le contrôle interne dans la banque

Le contrôle   interne se définit comme l’ensemble des sécurités contribuant à la maîtrise des états financiers de la banque

Le contrôle interne bancaire   consiste à vérifier l’ensemble des opérations et des procédures de la banque pour lui apporter une meilleure efficacité, de la fiabilité et s’assurer de la conformité aux lois et aux règlements.

Les règlements des banques centrales définissent le contrôle interne dans les établissements financiers et précisent les règles minimales   que les établissements assujettis doivent mettre en œuvre.

Les contrôles internes ont pour objet de protéger la banque par rapport à des risques identifiés qu’elle a identifiés :

• La mise en sécurité des pièces et documents justificatifs des enregistrements comptables ;
• La pertinence du système d’information et l’opérationnalité du plan de back-up ;
• La protection des actifs : par la mise sur pied de mécanismes de protection du patrimoine de l’entreprise ;
• La conformité des opérations de l’organisation et des procédures internes aux lois, règlements, normes et usages professionnels et déontologiques, ainsi qu’aux orientations des organes délibérant et exécutif
• L’amélioration de l’efficacité opérationnelle : par l’optimisation des processus internes ;
• La prévention des erreurs et des fraudes : par la mise en place de mécanismes de contrôle et de surveillance appropriés
• La fiabilité de l’information comptable et financière : depuis la saisie jusqu’à la restitution, ,

La direction a une responsabilité fondamentale par rapport à l’élaboration et au maintien d’un contrôle   interne efficace.

Le contrôle   interne est une clé de la performance d’un établissement bancaire parce que dans une banque ou dans un établissement de microfinance tout est comptable tant en agence que dans les services du siège.

La Direction Générale a la responsabilité finale de la qualité des états périodiques remontés à la banque centrale et de l’image de marque de l’établissement. Elle a besoin d’un bon fonctionnement du contrôle  interne pour atteindre ses objectifs.

La cartographie des risques comptables

Parmi les risques identifiés, les risques liés à la comptabilisation des opérations et à la présentation de documents sincères sont probablement les activités les plus délicates à contrôler.

La maîtrise du contrôle comptable interne repose sur la maîtrise de la cartographie des risques liés aux comptes et le fait de pouvoir mettre des procédures comptables claires qui permettent de limiter les conséquences liées aux différents risques.

La cartographie des risques doit être exhaustive et précise c’est-à-dire qu’elle couvre, «de bout en bout », l’ensemble des processus comptables présents dans la banque dans le cadre de ses activités. La piste d’audit doit ainsi pouvoir être descendu et remontée sans discontinuité.

• Tous les postes du bilan d’une banque ou d’une microfinance doivent pouvoir être justifiés  soit par une décomposition de compte, soit par un inventaire soit par un état de rapprochement.

La cartographie des risques comptables est formalisée sous une forme structurée et synthétique

La cartographie est évolutive et les risques doivent être réévalués périodiquement en particulier lors de chaque changement organisationnel ou lors de la mise en place de nouveaux applicatifs informatiques.

Les objectifs du contrôle comptable interne

Les objectifs du contrôle comptable interne sont d’assurer la protection, la sauvegarde du patrimoine et la qualité de l’information :

• Assurer la conformité par rapport aux lois et aux règlements ;
• Assurer l’application des procédures et instructions en particulier les instructions de la banque centrale   en vue d’améliorer les performances de la banque ou de la microfinance.
• Être vigilant et réactif car des risques comptables improbables peuvent aussi causer des anomalies importantes notamment après des traitements informatiques.

Le rôle du contrôleur comptable

Le contrôleur comptable dans une banque ou une microfinance a obligatoirement une vision transversale de son établissement.

Il a besoin de savoir créer une requête informatique de type easytrieve ou SQL afin de pouvoir lancer des vérifications directement sur les fichiers informatiques.

Sa mission peut alors être présentée de la façon suivante :

1. S’assurer que les procédures, les habilitations, les contrôles quatre yeux,  et les limites fixées par la direction générale  en matière de risques sont strictement respectées ;
2. Veiller à la fiabilité de l’information comptable et financière, depuis la saisie jusqu’à la restitution, l’évaluation périodique, la mise en sécurité des pièces et documents justificatifs des enregistrements comptables.
3. S’assurer de la pertinence du système d’informations et vérifier très précisément l’opérationnalité du plan de back-up, que des fichiers ne peuvent être enregistrés en double, que les résultats obtenus des traitements sont strictement identiques aux calculs de vérification…
4. Vérifier que les opérations comptabilisées sont conformes aux dispositions légales et réglementaires.

Améliorer la qualité du contrôle interne en banque

C’est souvent le contrôle comptable interne qui permet de découvrir rapidement les erreurs, fraudes, retards ou laxisme…

Et une erreur corrigée immédiatement coute infiniment moins chère à régulariser qu’une erreur découverte après une longue période qui oblige à une longue série de pointages et reconstitutions.

La majorité des dysfonctionnements auxquels sont confrontés les banques sont détectés par le contrôle comptable interne ou par les auditeurs internes.

QUALIOPI + AF