REMISE A NIVEAU EN COMPTABILITÉ

REMISE A NIVEAU EN COMPTABILITE

Pourquoi faire une remise à niveau en comptabilité ?

L’école de la microfinance organise chaque année plusieurs sessions de remises à niveau en comptabilité et à l’utilisation de l’outil de gestion Ciel Comptabilité. Ces sessions sont organisées à Nantes exclusivement en présentiel.

Les formations présentent un double objectif, d’une part de devenir professionnel en comptabilité et d’autre part vous perfectionner dans l’utilisation de Ciel Comptabilité

La formation remise à niveau en comptabilité par l’école de la microfinance est une formation dynamique et pertinente par petits groupes (3 stagiaires au maximum).

Une remise à niveau en comptabilité ne peut se faire qu’en présentiel

L’importance d’un cours en présentiel pour la remise à niveau en comptabilité

Dans le domaine de la comptabilité, vous devez préférer une formation en présentiel à une formation en ligne.

La remise à niveau en comptabilité concerne des personnes qui ont appris la comptabilité Bac comptable, BTS comptabilité et gestion, DUT finance comptabilité… mais qui n’ont jamais pratiqué ou n’ont jamais utilisé un logiciel de comptabilité.

Il est fondamental que la remise à niveau ait lieu en présentiel afin que le stagiaire puisse poser ses questions au fur et à mesure, puisse revoir à son rythme la comptabilité de l’entreprise, découvrir un logiciel. Seul e une formation en présentiel peut permettre d’acquérir le métier de comptable.

En cas d’erreur l’enseignant vous   corrige immédiatement et vous explique en quoi il faut

REMISE A NIVEAU EN COMPTABILITÉ

Plan détaillé de remise à niveau – Comptabilité générale (orientation opérationnelle, niveau notions de base)

1. Comprendre l’organisation comptable d’une entreprise
   ▪ Rôle de la comptabilité et obligations comptables légales
   ▪ Le Plan Comptable Général (PCG) : Les classes du plan comptable
   ▪ Les documents comptables obligatoires

2. Traiter les opérations courantes

2.1. Les achats / fournisseurs
▪ Enregistrement d’une facture d’achat
▪ Comptabilisation des remises, rabais et avoirs
▪ Enregistrement et contrôle de la TVA déductible
▪ Règlement des fournisseurs (espèces, banque, effets de commerce)

2.2. Les ventes / clients
▪ Enregistrement d’une facture de vente
▪ Comptabilisation des avoirs accordés
▪ Enregistrement de la TVA collectée
▪ Encaissements (espèces, virements, chèques, traites)

2.3. Les opérations de trésorerie
▪ Suivi du compte banque et établissement des états de rapprochement
▪ Suivi du compte caisse
▪ Établissement des prévisions de trésorerie

3. Suivre les charges et les produits

▪ Distinction charges / immobilisations
▪ Charges de personnel : salaires, cotisations sociales et fiscales
▪ Autres charges (frais de fonctionnement de l’entreprise)
▪ Produits courants (prestations réalisées, ventes de marchandises)

4. Enregistrer les opérations liées aux immobilisations

▪ Achat d’immobilisations corporelles ou incorporelles
▪ Calcul et enregistrement des amortissements
▪ Cessions d’immobilisations

5. Traiter les opérations de fin de période

▪Inventaire annuel

▪ Stocks : inventaire et valorisation

6. Établir les états comptables de fin d’exercice

▪ Bilan : (actif / passif) et analyse rapide
▪ Compte de résultat et soldes intermédiaires de gestion (SIG)
▪ Annexes comptables (principe et utilité)

7. Comprendre les opérations de clôture et d’ouverture

▪ Clôture annuelle : principes et étapes
▪ Report à nouveau et affectation du résultat
▪ Réouverture des comptes en début d’exercice

8. Suivi et contrôle

▪ Tenue du livre-journal et du grand livre
▪ Vérifications courantes (balances, lettrage, contrôle de cohérence)
▪ Outils numériques (logiciels de comptabilité)

Il existe beaucoup d’offres d’emplois en comptabilité

La comptabilité offre des emplois intéressants; Beaucoup de personnes ont étudié la comptabilité de façon scolaire mais ne peuvent tenir la comptabilité de l’entreprise laquelle utilise un logiciel, le poste comprenant souvent la gestion administrative de l’entreprise, de la tenue de la comptabilité, de la gestion de la paie ainsi que de la réalisation du bilan.

 Les objectifs de la formation remise à niveau en comptabilité

Pour les personnes qui ont appris la comptabilité, il n’est pas utile de refaire une nouvelle formation en comptabilité mais seulement de transformer les connaissances en les rendant professionnelles.

L’école de la microfinance propose un approfondissement des connaissances permettant l’exercice d’une activité professionnelle en comptabilité, tous les travaux courants de comptabilité, les déclarations fiscales périodiques, les écritures d’inventaire, la présentation du bilan et du compte de résultat de l’entreprise.

La remise à niveau, c’est l’occasion de revoir les connaissances de bases en comptabilité et en gestion en se mettant dans la situation de l’entreprise et de ses besoins comptables et de gestion.

Les cours en présentiel sont totalement axés sur les cas pratiques, les résolutions de problèmes, les échanges d’expériences.

La formation se fait en utilisant un logiciel comptable comme dans l’entreprise

Les formations sont destinées à des comptables d’entreprises ou à des personnes qui souhaitent exercer ce métier à l’issue de la formation.

Les cas pratiques peuvent être basés sur vos propres données de gestion, il est tout à fait possible de venir avec son propre dossier d’entreprise ou d’association. Dans ce cas l’école de la microfinance fournit l’ordinateur et le logiciel durant la formation.

Au cours de la formation, il est incontournable d’acquérir à la perfection les fonctionnalités d’un logiciel comptable.

La formation de l’école de la microfinance est personnalisée. Elle intègre en effet au maximum 3 stagiaires par session afin de pouvoir adapter le transfert de compétences et répondre à des problématiques de gestion très concrètes.

Les nombreux exercices de comptabilité se font intégralement sur le logiciel ce qui veut dire toutes les opérations courantes, les opérations bancaires, les investissements, le suivi de la trésorerie au jour le jour où les opérations de clôture des comptes annuels.

La déclaration de TVA mensuelle est directement effectuée sur le site IMPOTS.GOUV afin d’être strictement dans les mêmes conditions que le comptable de l’entreprise.

A propos de l’école de la microfinance

ATALIA Certification certifie que l’école de la microfinance a été évaluée et jugée conforme aux exigences requises par le Référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences.

QUALIOPI + Actions de formations

Manuel de procédures de gestion des risques en microfinance

Un risque est un événement incertain susceptible de se produire, et dont l’apparition est susceptible d’avoir des conséquences négatives sur L’organisation.

1. Introduction

• L’objectif du manuel de gestion des risques est de réduire l’exposition aux risques.
  Ainsi le manuel définit les politiques et procédures pour identifier, évaluer, atténuer et suivre les risques liés aux opérations de microfinance.
• L’étendue des risques
  En banque ou en microfinance, les risques sont partout et concernent toutes les activités : octroi de crédit, gestion de l’épargne, opérations internes, conformité réglementaire, gestion des moyens de paiement, trésorerie….
• La gestion des risques en microfinance a pour objet de limiter l’exposition aux risques par :  
  • La Prévention qui consiste à empêcher ou réduire les chances que l’événement de risque redouté se produise.
  • La Réduction qui consiste à diminuer les conséquences potentielles de l’événement.
  • Le Transfert qui permet de transférer tout ou partie du risque sur un tiers. Cette méthode ne permet de réduire ni la probabilité ni les conséquences du risque. C’est le cas typique des contrats d’assurance.
  • L’acceptation du risque intervient lorsque le risque est trop faible pour justifier les coûts liés à la mise en place d’une action de réduction, de prévention ou de transfert.

2. Cadre de gestion des risques

2.1 Typologie des risques

• Risque de crédit : défaut de remboursement, surendettement des clients. Le risque de perte avérée ou potentielle que supporte un établissement de crédit résultant de la défaillance d’une contrepartie qui n’est plus à même d’honorer ses engagements à l’égard de l’établissement.
• Risque opérationnel : le risque de perte résultant de carences ou de défaillances imputables à des procédures, personnels et systèmes internes ou à des événements extérieurs. Cette définition inclut le risque juridique, mais exclut les risques stratégiques.
• Risque de liquidité : incapacité à honorer les retraits ou besoins de trésorerie. le risque pour l’institution de ne pas pouvoir faire face à ses engagements à leurs échéances.
• Risque de concentration du crédit : le risque inhérent à une exposition excessivement concentrée sur un segment d’activité ou de clientèle de nature à engendrer des pertes importantes pouvant menacer la solidité financière d’un établissement de crédit.
• Risque de marché : variation des taux   de change ainsi que le risque de perte liée aux variations des prix du marché. Il comprend le risque de perte sur les positions en instruments financiers au bilan et au hors-bilan du fait d’évolutions défavorables dans les prix du marché ;
• Risque de conformité : non-respect des lois, règlements ou normes de protection des clients ou de sanctions en raison du non-respect des dispositions légales et réglementaires, des normes et pratiques applicables à ses activités ou des codes de conduite.
• Risque de réputation : perte de confiance du public.

 

2.2 La cartographie des risques

Le responsable des risques de l’établissement est chargé de faire une cartographie des risques et de chiffrer chacun des multiples risques.

Il recense l’intégralité des risques liés aux activités de la banque et ensuite il les hiérarchise.

La cartographie des risques est document dans lequel sont identifiés, classés, évalués et hiérarchisés les risques de l’organisation.

De manière générale, la cartographie des risques permet d’une part d’avoir une vue globale et exhaustive des risques auxquels l’organisation est confrontée tant à l’interne qu’à l’externe et d’autre part de définir des stratégies formelles afin de les gérer. Elle sert donc de base à la gestion des risques au sein de l’organisation, tant il est évident que l’on ne peut gérer ce que l’on ne connaît pas !

La cartographie des risques constitue donc un outil de pilotage tant pour les membres du Conseil d’Administration que pour les managers au niveau opérationnel. Elle contribue ainsi à rendre l’organisation plus performante et plus efficace.

2.3 Organes responsables de la gestion des risques

• Le Conseil d’administration : approbation de la politique globale.
• Le Comité des risques : Le comité des risques conseille le conseil d’administration, le conseil de surveillance ou tout autre organe exerçant des fonctions de surveillance équivalentes sur la stratégie globale de l’établissement de crédit ou de la société de financement et l’appétence en matière de risques, tant actuels que futurs.
• Le Directeur des risques : recensement de l’intégralité des risques liés aux activités de l’établissement de microfinance et mise en œuvre d’un dispositif de pilotage et de suivi des risques recensés.
• Les Superviseurs de crédit : vérification de l’application des procédures d’octroi des crédits
• Les Agents de crédit : première ligne de défense contre le risque de crédit.

2.4 Savoir mesurer les risques à partir de leur impact maximum et de leur probabilité

 

La mesure du risque consiste alors à multiplier le coût maximal du risque par sa probabilité.

Pour mesurer le risque, la banque se réfère à ses historiques, et aux informations qu’elle   possède sur les autres profils de risques similaires.

Dans une microfinance, la connaissance du risque par l’expérience permet de mieux la modéliser, d’établir des cotations risques. Il en va ainsi pour tous les risques auxquels une banque est exposée.

 

3. Procédures de crédit pour atténuer le risque de crédit

• Analyse préalable
  • Pour le risque de crédit, connaissance du client et vérification des antécédents de crédit du client.
  • Évaluation de la capacité de remboursement (revenus, dépenses, engagements existants).
  • Utilisation d’outils de scoring.
• Octroi et documentation
  • Contrat juridiquement clair et complet.
  • Vérification de la valeur juridique des garanties (cautions solidaires, nantissements, etc.).
  • Archivage sécurisé des dossiers.
• Suivi et recouvrement
  • Etablissement d’un plan de remboursement
  • Visites terrain régulières.
  • Procédures de relance graduée (appels, lettres, visites).
  • Plan de restructuration en cas de difficulté passagère.

 

4. Procédures de maitrise des risques opérationnels

• Les 7 grandes catégories de risques opérationnels
  • Fraude interne
  • Fraude externe
  • Pratiques en matière d’emploi et de sécurité du travail
  • Clients, produits et pratiques commerciales
  • Dommages occasionnés aux actif physiques
  • Interruption de l’activité net dysfonctionnement des systèmes
  • Exécution, livraison et gestion des processus
• Sécurité informatique
  • Sauvegardes quotidiennes.
  • Contrôles d’accès par mot de passe et droits limités.
  • Protocoles en cas de panne ou d’attaque.
• Les contrôles internes permettent d’atténuer les risques opérationnels
  • Organisation du contrôle interne (autocontrôle, contrôle interne de premier niveau, contrôle de second niveau, audit interne)
  • Vérification de la séparation des fonctions (octroi, décaissement, suivi).
  • Doubles signatures pour les transactions sensibles.
  •  Contrôle des suspens sur les comptes internes, des états de rapprochements bancaires, des existants en caisse

 

5. Procédures de gestion du risque de liquidité

• Suivi de trésorerie
  • Tableau de flux prévisionnels quotidiens pour le court terme et à vision générale pour le long terme.
  • Ratios minimums de liquidité à maintenir.
• Plan de recours d’urgence au financement
  • Négociation d’autorisations avec lignes de crédit d’urgence.
  • Priorisation des paiements en situation de tension.

6. Gestion du risque de conformité et de réputation

• Formation continue du personnel aux lois et réglementations.
• Politique de transparence envers les clients.
• Système de traitement des plaintes et retours clients.

7. Suivi, rapport et amélioration continue

• Rapports mensuels sur les incidents et indicateurs de risque.
• Audit interne avec une planification pluriannuelle permettant de contrôler l’ensemble des risques.
• Les contrôles internes des contrôleurs sont classés par rubrique, un système de notation A (procédure parfaitement maitrisée), B (procédure généralement bien comprise), C (quelques difficultés sans gravité dans l’application des procédures), D (des dysfonctionnements sont constatés) où E (graves irrégularités, non-respect de la procédure) permet d’évaluer la qualité du travail des opérationnels.
• Révisions régulières des procédures en fonction de l’expérience acquise.

8. La formation est organisée par l’école de la microfinance

L’ÉCOLE DE LA MICROFINANCE (NANTES – FRANCE) organise depuis 2013 des formations destinées à un public de cadres et de dirigeants des banques et des institutions de microfinance, pour accompagner leur développement et leur professionnalisation.

QUALIOPI actions de formation

 

GÉRER EFFICACEMENT MON ENTREPRISE

La formation GÉRER EFFICACEMENT MON ENTREPRISE s’adresse à tous les dirigeants de TPE / PME qui ont lancé leur entreprise   et qui souhaitent améliorer certains éléments de gestion tels que la gestion de la trésorerie, les relations avec les banques, le marketing, le développement des ventes, ou encore la gestion des ressources humaines.

La formation est courte – sur 5 jours – pour ne pas perdre de temps. Elle est basée sur 5 thèmes chacun d’une journée permettra à l’entrepreneur de développer une vision d’ensemble du fonctionnement de son entreprise

La vie de l’entreprise

L’organisation de l’entreprise, les cycles, la gestion des stocks, les fournisseurs, les risques de l’entreprise, la productivité, le suivi quotidien de la trésorerie.

Le marché de l’entreprise

Analyse de marché et plan marketing, stratégie et gestion commerciale, fixation d’un prix de vente et d’un prix de revient et l’analyse des coûts.

La gestion des ressources humaines en entreprise

recrutement, salaires, qualités du management, les motivations, privilégier l’équipe, le bon fonctionnement interne.

 Les aspects financiers de l’entreprise

Maîtriser sa gestion économique et financière, le financement de l’activité, les investissements, la négociation avec la banque, les prévisions financières tout au long de l’année.

Finance et comptabilité  de l’entreprise

Suivi de la rentabilité, tableau de bord de gestion, développement de la comptabilité comme outil de gestion, l’établissement et le suivi du budget.

A propos de l’école de la microfinance

ATALIA Certification certifie que l’école de la microfinance a été évaluée et jugée conforme aux exigences requises par le Référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences.

QUALIOPI + Actions de formations

L’école de la microfinance N° de déclaration d’activité 52 44 065 65 44 est inscrite au référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences pour les activités « actions de formation ».

FORMATION A LA COMPTABILITÉ A NANTES

Pour les TPE / PME, il est toujours préférable pour le suivi administratif quotidien de l’entreprise de faire soi-même  sa comptabilité   :

• cela revient à beaucoup moins cher que le recours au traitement intégral de la comptabilité par l’expert-comptable

• et surtout cela permet plus de réactivité grâce à une meilleure maîtrise de la gestion sans devoir attendre les rendez-vous avec le cabinet.

LE PROGRAMME DE LA FORMATION A LA COMPTABILITÉ D’ENTREPRISE

L’école de la microfinance limite le nombre de participants à un maximum de 3 personnes par session afin de pouvoir répondre aux demandes précises de chacun.

Chefs d’entreprises : Il est possible de venir en formation avec votre propre dossier

A propos de l’école de la microfinance

ATALIA Certification certifie que l’école de la microfinance a été évaluée et jugée conforme aux exigences requises par le Référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences.

QUALIOPI + Actions de formations

L’école de la microfinance N° de déclaration d’activité 52 44 065 65 44 est inscrite au référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences pour les activités « actions de formation ».

FORMATION : COMPTABILITÉ ET ANALYSE FINANCIÈRE D’UNE INSTITUTION DE MICROFINANCE

A L’ISSUE DE LA FORMATION, LE STAGIAIRE SERA CAPABLE DE :

• Maîtriser les schémas d’écritures comptables d’un établissement de microfinance,
• Comprendre le reporting comptable, contrôler la régularité des états financiers.
• Identifier les notions financières et comptables nécessaires à la compréhension de la situation de l’IMF,
• Comprendre et évaluer la politique des risques de l’établissement
• Calculer les éléments de pérennité, d’équilibre financier, de rentabilité, de productivité pour un établissement de microfinance,
• Se projeter sur l’avenir à partir des calculs sur les bilans et comptes de résultat des périodes passées, en comprenant bien comment les déséquilibres actuels peuvent révéler des difficultés futures.

 PROGRAMME DE LA FORMATION

1. Présentation de la réglementation comptable bancaire,
2. Les états de synthèse
3. Les principales écritures comptables notamment les écritures de régularisation de fin d’exercice
4. L’élaboration du bilan et du compte de résultat
5. Les SIG pour l’analyse financière
6. La performance (grille d’analyse)
7. Structure de financement, charges de financement
8. Le suivi du portefeuille et le PAR.
9. La mesure de la rentabilité
10. Le GAP gestion actifs-passifs

PUBLIC CONCERNE PAR LA FORMATION

• Inspecteurs des banques centrales
• Auditeurs internes des institutions de microfinance
• Inspecteurs des institutions de microfinance
• Comptables et contrôleurs de gestion des institutions

PRE REQUIS

Pour suivre cette formation, il est obligatoire d’avoir de bonnes connaissances en banque ou en microfinance