COMPTABILITÉ ET ANALYSE FINANCIÈRE D'UNE INSTITUTION DE MICROFINANCE

FORMATION : COMPTABILITÉ ET ANALYSE FINANCIÈRE D’UNE INSTITUTION DE MICROFINANCE

A L’ISSUE DE LA FORMATION, LE STAGIAIRE SERA CAPABLE DE :

Maîtriser les schémas d’écritures comptables d’un établissement de microfinance,
Comprendre le reporting comptable, contrôler la régularité des états financiers.
Identifier les notions financières et comptables nécessaires à la compréhension de la situation de l’IMF,
Comprendre et évaluer la politique des risques de l’établissement
Calculer les éléments de pérennité, d’équilibre financier, de rentabilité, de productivité pour un établissement de microfinance,
Se projeter sur l’avenir à partir des calculs sur les bilans et comptes de résultat des périodes passées, en comprenant bien comment les déséquilibres actuels peuvent révéler des difficultés futures.

PROGRAMME DE LA FORMATION

Présentation de la réglementation comptable bancaire,
Les états de synthèse
Les principales écritures comptables notamment les écritures de régularisation de fin d’exercice
L’élaboration du bilan et du compte de résultat
Les SIG pour l’analyse financière
La performance (grille d’analyse)
Structure de financement, charges de financement
Le suivi du portefeuille et le PAR.
La mesure de la rentabilité
Le GAP gestion actifs-passifs

PUBLIC CONCERNE PAR LA FORMATION

Inspecteurs des banques centrales
Auditeurs internes des institutions de microfinance
Inspecteurs des institutions de microfinance
Comptables et contrôleurs de gestion des institutions

PRE REQUIS

Pour suivre cette formation, il est obligatoire d’avoir de bonnes connaissances en banque ou en microfinance

Un SFD doit gagner de l’argent pour se pérenniser et se développer

Un établissement de microfinance est une entreprise et comme toute entreprise, elle ne peut se développer qu’en gagnant de l’argent.

Quand la microfinance gagne de l’argent, elle peut réinvestir cet argent dans le SFD et ainsi se développer.

Pour améliorer la rentabilité des établissements de microfinance, la formation professionnelle des dirigeants et des cadres est un investissement rentable et durable Les bénéfices des formations sont visibles très rapidement et permettent de travailler plus efficacement.

Les besoins de formation pour le développement des microfinances sont très nombreux : le renforcement de la gestion financière, la qualification des cadres, les compétences en informatique, la formation de véritables directeurs d’agences de microfinance pour le développement du réseau d’agences, la conception de produits bien adaptés à la clientèle…

Renforcer les compétences en gestion des institutions de microfinance

La formation professionnelle en microfinance est un levier essentiel de développement économique et social des SFD

La mission de l’école de la microfinance est d’accompagner via des formations les établissements de microfinance en leur apportant les outils de gestion indispensables et des logiques managériales.

Quelles sont les difficultés courantes des Établissements de microfinance ?

La croissance du PAR 30 et des impayés

Cette situation va nécessairement avoir des répercussions financières et juridiques sur l’institution de microfinance et cela peut même mettre en danger sa survie.

Le risque de liquidité

Ce risque se matérialise par une incapacité à honorer les demandes de remboursement à court terme des déposants.
Le risque de liquidité désigne le risque de rupture de trésorerie, c’est-à-dire l’incapacité d’une microfinance à faire face à ses engagements sur le court terme

Le non respect des normes prudentielles

Les microfinances en difficulté sont incapables de présenter des ratios prudentiels satisfaisants.

La solvabilité

La liquidité

La division et la limitation des risques

La couverture des emplois à moyen et long terme par des ressources stables

La couverture des immobilisations par des fonds propres prudentiels

La limitation des opérations autres que les activités d’épargne et de crédit

Les fraudes

Les fraudes sont extrêmement courantes dans les établissements de microfinance ce qui exige pour décourager les fraudeurs de mettre en place un contrôle interne rigoureux.

Le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme

Les délinquants pensent que les microfinances sont moins rigoureuses dans leurs contrôle et tentent de blanchir leur argent sale.

Il y a des risques très forts pour les établissements en acceptant cet argent qui peuvent aller jusqu’au retrait d’agrément et des sanctions pénales très graves pour ceux qui ont favorisés le blanchiment en qualité de complice.

Que peut apporter l’école de la microfinance

Les programmes de formation proposés par l’école de la microfinance ont pour objet le renforcement des compétences afin que chacun soit plus performant à son poste.

Nos formations aident les cadres de la microfinance à être plus organisés, à être plus efficaces.

Investir dans le renforcement de compétence de vos équipes c’est gagner en efficacité et en pertinence et ce à court terme comme à long terme.