Formation ANALYSE FINANCIÈRE IMF

FORMATION A L’ANALYSE FINANCIERE D’UNE IMF

Comme toutes les entreprises, les   établissements de microfinance font l’objet d’évaluations de leur performance et de leur solvabilité.

Jour 1 – Fondamentaux et Architecture financière d’une IMF

Objectif : donner aux dirigeants et partenaires une vision claire de la structure financière d’une IMF.

1. Rôle et spécificités financières d’une IMF
   • Pourquoi l’analyse financière est indispensable .
   • Différences IMF / banque / entreprise classique.
2. Lecture des états financiers
   • Bilan IMF (SFD/EMF) → Bilan financier en grandes masses.
   • Compte de résultat IMF : produits d’intérêts, commissions, charges opérationnelles, provisions.
   • Flux de trésorerie (méthodes directe et indirecte ).
3. Intégration des informations hors bilan
   • Garanties, engagements, refinancements, lignes de crédit.

Jour 2 – Retraitements analytiques et normalisation internationale

Objectif : rendre les IMF comparables entre elles et conformes aux standards.

1. Analyse du portefeuille à risque
   • Provisions standardisées
   • Radiations
   • Restructurations
   • Alignement sur les pratiques CGAP / BCEAO.
2. Traitement des subventions
   • Subventions financières
   • Subventions en nature
   • Impact sur ROA, ROE, autosuffisance.
3. Retraitement de l’inflation
   • Pays à forte inflation
   • Ajustements du portefeuille, des fonds propres, des charges.

Jour 3 – Analyse du portefeuille et coût du risque

Objectif : maîtriser le cœur de l’activité d’une IMF.

1. Qualité du portefeuille
   • PAR 30, PAR 90, PAR 180
   • Taux de radiation
   • Taux de provisionnement
   • Comprendre ce qui fait la qualité du portefeuille, les risques découlant des impayés.
2. Calcul du coût du risque
   • Méthode comptable
   • Méthode économique
   • Impact sur la rentabilité réelle.
3. Analyse du portefeuille par segment
   • Individuel / groupe / PME
   • Rural / urbain
   • Genre
   • Méthodologies de crédit.
   • Taux de risque par type activité de l’emprunteur

Jour 4 – Ratios, SIG et performance globale

Objectif : donner aux dirigeants une grille d’analyse complète.

1. SIG adaptés à la microfinance
   • Marge d’intermédiation réelle
   • Résultat brut d’exploitation
   • Coût du risque.
2. Ratios financiers (18 ratios)
   • Rentabilité : ROA, ROE, autosuffisance
   • Structure : effet de levier, dépendance aux subventions
   • Liquidité : ratio prudentiel
   • Efficience : coût par emprunteur, productivité du personnel
   • Qualité du portefeuille : PAR, radiations, provisions.
3. Interprétation selon les normes du secteur
   • BCEAO
   • CGAP
   • MIX Market
   • Normes IFRS.

Jour 5 – Diagnostic global et positionnement stratégique

Objectif : permettre aux dirigeants de prendre des décisions.

1. Diagnostic financier complet d’une IMF
   • Analyse des tendances
   • Détection des signaux faibles
   • Identification d’une crise financière.
2. Benchmarking et positionnement concurrentiel
   • Comparaison avec les IMF du pays
   • Comparaison avec les standards internationaux.
3. Lecture des rapports pour les partenaires
   • Banque centrale
   • Banques commerciales
   • Bailleurs
   • Conseils d’administration
   • Commissaires aux comptes.
4. Atelier final : étude de cas complète
   • Analyse d’un bilan + compte de résultat + portefeuille
   • Calcul des ratios
   • Diagnostic
   • Recommandations stratégiques.

Publics visés

• Dirigeants d’IMF
• Administrateurs
• Inspecteurs de la Banque Centrale
• Commissaires aux comptes
• Banques partenaires
• Bailleurs de fonds
• Analystes financiers
• Fonds de garantie
• Régulateurs
• Auditeurs internes et externes

Ce que la formation de l’école de la microfinance apporte de plus

1. Alignement total avec les normes internationales (IFRS, CGAP, ).
2. Approche pratique : bilans réels, comptes de résultat réel, calculs réels.
3. Grille d’analyse complète fournie aux participants.
4. Diagnostic stratégique, pas seulement technique.
5. Adaptée aux dirigeants, donc orientée décision.
6. Adaptée aux partenaires externes, donc orientée transparence et comparabilité.

Prérequis

• Connaître la comptabilité des établissements financiers ( établissement de microfinance ou  banque)
• Savoir lire et Comprendre un Bilan et un Compte de résultat

Durée de la formation proposée (5 jours – 35h)

Formation ANALYSE FINANCIÈRE IMF                                                                                                                          Pour obtenir  le programme de la formation : https://www.ecole-de-la-microfinance.com/formations-en-banque-et-en-microfinance/analyse-financiere-dune-institution-de-microfinance/

A propos de l’école de la microfinance

ATALIA Certification certifie que l’école de la microfinance a été évaluée et jugée conforme aux exigences requises par le Référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences.

La certification Qualiopi atteste que l’École de la Microfinance respecte un référentiel qualité exigeant, audité par un organisme indépendant.

“Vous travaillez avec un organisme de formation conforme aux standards qualité français, reconnu au niveau international.”

 Actions de formations

L’école de la microfinance N° de déclaration d’activité 52 44 065 65 44 est inscrite au référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences pour les activités « actions de formation ».

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S'inscrireFORMATION : " Analyse financière d'un établissement de microfinance (MF 300) ".
Du 21 Septembre 2026 au 25 Septembre 2026 à Nantes ( France).