ANALYSER LES COMPTES ANNUELS D’UNE ENTREPRISE BQ 301

Pourquoi le banquier doit analyser les comptes annuels d’une entreprise ?

Dans de nombreux pays africains, les banques doivent composer avec un défi majeur : les comptes que présentent les entreprises sont souvent incomplets, embellis ou simplement inexacts, faute de comptabilité fiable ou de procédures internes structurées.

Dans ce contexte où les risques sont masqués, où les signaux d’alerte ne sont pas visibles et où les décisions de crédit peuvent reposer sur des données fausses, la maîtrise de l’analyse financière n’est plus une compétence “technique” : c’est un outil stratégique pour éviter de financer des entreprises déjà en difficulté et protéger la solidité de la banque.

Trop d’établissements continuent pourtant de fonctionner « à l’instinct », sans exploiter pleinement les informations contenues dans leurs comptes annuels.

« Le bilan décrit le patrimoine et les dettes de l’entreprise à un instant T… Le compte de résultat retrace la vie de l’entreprise pendant tout l’exercice comptable… L’annexe apporte des informations complémentaires nécessaires à la compréhension des comptes. »

Bien analysés, ces documents permettent de détecter les fragilités, anticiper les tensions de trésorerie, évaluer la rentabilité réelle, et sécuriser les décisions de financement.

Ce que les banques doivent absolument savoir analyser

La formation BQ‑301 proposée par l’école de la microfinance répond précisément aux besoins des banquiers, des administrateurs, des directeurs financiers ou encore des responsables de la gestion des risques. Elle leur permet de :

1. Lire les comptes annuels

Les documents joints rappellent que le banquier analyse en priorité :

« La solvabilité, la rentabilité et la capacité de remboursement… Les capitaux propres, l’endettement, la trésorerie, l’EBE, le résultat net et la CAF. »

Les banquiers doivent avoir les compétences pour comprendre comment l’entreprise cliente fonctionne véritablement, et d’anticiper les décisions de crédit ou de garantie.

2. Identifier les signaux faibles qui annoncent les difficultés futures

Il faut bien insister sur un point essentiel :

« Les déséquilibres actuels peuvent révéler des difficultés futures. »

La formation apprend à analyser :

• Le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement,
• La qualité et la régularité du chiffre d’affaires,
• La structure des financements,
• Les risques liés à la trésorerie,
• Les ratios de liquidité, solvabilité et rentabilité.

3. Comprendre la rentabilité réelle de l’activité

Les SIG (marge brute, valeur ajoutée, EBE, résultat d’exploitation…) sont au cœur de l’analyse.

« L’EBE est le vrai indicateur de la richesse créée par le cœur de métier. »

Les analystes apprennent à distinguer croissance saine et croissance dangereuse, à repérer les coûts inutiles et à mesurer la productivité.

4. Se projeter et prendre de meilleures décisions

« Se projeter sur l’avenir de l’établissement à partir des calculs sur les bilans et comptes de résultat des périodes passées. »

La formation permet de :

• Valider les prévisions de l’entreprise
• Evaluer la capacité de remboursement,
• Sécuriser les décisions d’investissement,
• Comparer l’entreprise à des entreprises du même secteur d’activité
• Repérer les incohérences
• Identifier les pistes d’amélioration.

Une grille d’analyse dédiée aux établissements de crédit

Les informations recueillies sont enregistrées sur une grille d’analyse unique afin de permettre les comparaisons entre les entreprises de même secteur d’activité

Une approche orientée décision, pas seulement technique

L’objectif est de permettre aux analystes des banques de prendre des décisions conformes à la réalité comptable et financière de l’entreprise.

Une formation pensée pour les professionnels de la banque

Participants typiques : membres des Comités des crédits, responsables des engagements, analystes, chargés de clientèle entreprises

Ce que vous saurez faire après la formation

• Lire et interpréter les comptes annuels d’une IMF
• Calculer les SIG, l’EBE, la CAF, les ratios clés
• Évaluer la rentabilité, la solvabilité, la liquidité
• Détecter les risques financiers et opérationnels
• Construire un diagnostic complet de votre établissement
• Argumenter vos décisions auprès du CA, des bailleurs, des partenaires financiers
• Comparer votre IMF à ses pairs et identifier les pistes d’amélioration

Un format pédagogique éprouvé

Cette formation est un investissement direct dans la pérennité de votre institution.

Elle vous permet de prendre des décisions plus sûres, plus rapides et mieux argumentées — un avantage décisif dans un secteur où la maîtrise des risques et la solidité financière sont essentielles.

Programme complet et inscription :

L’analyse des comptes d’une entreprise BQ 301

A propos de l’école de la microfinance

ATALIA Certification certifie que l’école de la microfinance a été évaluée et jugée conforme aux exigences requises par le Référentiel national sur la qualité des actions concourant au développement des compétences.

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Du 22 février 2027 au 26 février 2027 à Nantes (France).